На какие кредиты можно получить налоговый вычет по процентам?

Как вернуть проценты по потребительскому кредиту

Российское законодательство позволяет получить налоговый вычет на суммы уплаченных процентов по кредиту. Данным правом могут воспользоваться заемщики – налоговые резиденты. Далее мы расскажем о том, как вернуть проценты по потребительскому кредиту и в каких ситуациях возможно оформление возврата.

Почему люди стремятся вернуть проценты по потребительскому кредиту

Если у вас оформлен потребительский кредит в банке, вы должны внимательно отслеживать структуру долга, то есть на какую сумму и в каком размере начисляются проценты. Нередко кредитные организации навязывают клиенту дополнительные расходы в виде необязательных страховок, ненужных услуг или переплат по процентам. При этом невозможно обвинить банк в мошенничестве – подписывая кредитный договор, вы выражаете согласие с условиями банка. Кроме того, график платежей по кредиту составляется так, что заемщик вначале погашает проценты, а уже потом – основной долг.

Графики платежей бывают следующих видов:

В соответствии с которым вся стоимость кредита погашается равными долями в течение срока действия кредитного договора. В первые месяцы большую долю платежа составляют проценты, а в конце выплачивается основной долг. Тем самым, если впоследствии вы погашаете кредит досрочно, возникает переплата по процентам. Эта схема подходит для займов на небольшие суммы или короткие сроки.

Долг погашается равными долями в течение всего срока кредитования, а проценты начисляются на остаток долга. То есть в начале срока действия договора вы выплачиваете максимальную долю процентов, а к концу размер платежа уменьшается. Это позволяет избежать переплаты и подходит для кредитов на сумму 1-2 миллиона рублей.

В большинстве случаев кредитные организации применяют аннуитетную схему расчетов. Оформляя кредит, в том числе потребительский, сотрудник банка проинформирует вас, что первое время вы будете выплачивать в основном проценты, и только к концу срока – основной долг. Но при этом вам не сообщат о том, что можно вернуть переплату в случае досрочного погашения.

Заемщики часто не знают, что имеют право вернуть часть процентов при досрочном закрытии кредита. В договоре должна быть прописана возможность досрочного погашения ссуды. Если такой пункт есть, банк обязан пересчитать уплаченные проценты и вернуть переплату по вашему требованию.

Если клиент принимает решение досрочно вернуть банку остаток долга, на практике обычно случается следующее:

• Заемщик подает в банк заявление на досрочное погашение долга.
• Узнает, что после совершения нескольких платежей остаток долга уменьшился очень незначительно.
• Осознает, что все время уплачивал в основном проценты.

Можно ли вернуть 13 процентов по потребительскому кредиту

Существует множество схем кредитования. Для физических лиц кредиты делятся на целевые и нецелевые.

Целевой заем выдается на конкретные нужды. Нецелевой, или потребительский, кредит выдается без обозначения цели.

Вернуть НДФЛ возможно и по кредиту непосредственно, и на сумму процентов.

• Как зарабатывать на карте рассрочки
• Чек-лист подготовки к отпуску
• 24 идеи необычных подарков для близкого человека
• Как банки обманывают при выдаче кредитных кар

Условия регулируются ст. 220 Налогового кодекса РФ, где перечислен список расходов, по которым можно получить налоговый вычет:

• В пп. 4 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ указано, что возможно предоставление вычета на сумму уплаченных процентов.
• Пп. 3 п. 1 ст. 220 говорит о налоговом вычете по кредиту непосредственно.
• П. 4 ст. 220 устанавливает предельный размер вычета по уплаченным процентам в размере 3 миллионов рублей.

Фото: Shutterstock

Нужно отметить, что не по всем видам кредитов закон позволяет вернуть сумму налога. Если у вас оформлен потребительский кредит, то возврат невозможен. Если вы хотите вернуть свои 13%, то при оформлении кредита должны указать цель. Возврат НДФЛ осуществляется по кредитам на следующие цели:

• Образование.
• Медицинское обслуживание.
• Приобретение жилья.

Для получения сумм вычетов необходимо подтверждение занятости заемщика, а также справка о доходах и отсутствии задолженности по уплаченному в бюджет НДФЛ. Выплаты можно получить, обратившись в ФНС либо в бухгалтерию работодателя.

Возврат налога осуществляет налоговая служба.

Обратите внимание! Женщины, находящиеся в отпуске по беременности и родам, а также не трудоустроенные граждане, не имеют права на получение налоговых вычетов, значит, им вернуть 13% не получится.

Вычеты на образование, лечение и приобретение недвижимости осуществляются в течение 3 лет после года, в котором были произведены расходы. Необходимо помнить об этом сроке.

Вернуть НДФЛ невозможно, если:

• Вы оформляли потребительский кредит.
• Вы использовали заемные средства на цели, по которым налоговый вычет не полагается.
• Вы не являетесь налоговым резидентом.
• Если ваш основной доход – социальные пособия.
• Если вы официально не трудоустроены и не можете подтвердить доход.

Обратите внимание! Если вы уже возвращали подоходный налог на покупку жилья, приобретенного до 2014 года, повторно получить вычет невозможно.

Как можно вернуть проценты с потребительского кредита

Многие заемщики заинтересованы вернуть проценты по потребительскому кредиту. Это объясняется тем, что условия кредитования зачастую не самые выгодные. Люди обращаются в банки в тех ситуациях, когда деньги требуются срочно, и единственная возможность набрать нужную сумму – потребительский заем. Банк ставит условия, в которых клиент вынужден переплачивать.

Такими условиями могут быть:

• Высокие ставки.
• Страхование кредита.
• Различные скрытые комиссии и штрафы.

Сотрудник банка, оформляя потребительский кредит, как правило, не информирует заемщика о возможности возврата процентов в случае досрочного погашения.

Разумеется, полностью вернуть уплаченные проценты невозможно, но даже частичный возврат позволит уменьшить расходы по ссуде.

Компенсацию можно получить двумя способами:

• Налоговый вычет – предусмотрен только для работающих заемщиков, и только по целевым кредитам (по потребительскому кредиту проценты не возвращаются).
• Если вы погашаете ссуду, в том числе потребительскую, досрочно – одной суммой или частями, следует обратиться к сотруднику банка для пересчета графика платежей (при условии, что это прописано в договоре).

Обратите внимание! Если вы решили закрыть потребительский заем раньше срока, нужно написать заявление в банк. При этом вы обязаны погасить сумму основного долга. Начисление пени и штрафов за досрочное погашение является незаконным.

О своем решении вы должны уведомить банк заранее, чтобы успеть расплатиться:

• За имущество, приобретенное на кредитные средства.
• Частично вернуть неиспользованную страховую сумму.
• Избежать дополнительного начисления комиссий.

Процедура возврата процентов по потребительскому кредиту

Согласно сложившейся судебной практике, клиент имеет право вернуть часть процентов при погашении ссуды раньше срока, если договором на потребительский кредит предусмотрен досрочный возврат.

Когда заемщик принимает решение о возврате, он видит, что сумма основного долга не уменьшилась или уменьшилась незначительно. Следовательно, все время он выплачивал только проценты.

Есть мнение, что вернуть переплату будет непросто. Однако эта процедура не такая уж сложная.

• Сначала нужно обратиться в центральное отделение банка, где оформлялся потребительский кредит, с заявлением о возврате. Можно также сразу обратиться в суд по месту жительства, написав соответствующее заявление.
• В заявлении должна быть указана сумма, причитающаяся к возврату, и сумма компенсации за моральный ущерб.
• Если заявление составлено с участием юриста, то об этом в документе должна быть сделана соответствующая отметка. Срок действия такого заявления составляет 3 года.

Чтобы потребительский заем был погашен досрочно и выдано подтверждение банка, нужно действовать в следующей последовательности:

• Подать в банк заявление о досрочном погашении за 30 дней до даты уплаты долга.
• Оплатить всю сумму долга в кассе банка или через банкомат.
• В день очередного платежа по графику обратиться в кредитное учреждение за справкой о полном погашении долга.
• Если вы правильно рассчитали сумму долга, банк выдаст подтверждение о том, что потребительский кредит полностью закрыт.

Фото: Shutterstock

При аннуитетной схеме платежей (суммы одинаковые в течение всего срока) нужно действовать в следующей последовательности:

• Оплатить сумму долга.
• Незадолго до даты очередного платежа обратиться в отделение банка для пересчета процентов.
• Сотрудник кредитного учреждения пересчитывает график платежей, и вы оплачиваете оставшуюся сумму.

При дифференцированной схеме (суммы платежей в графике отличаются):

• Внести самостоятельно рассчитанную сумму оставшейся задолженности на счет.
• Обратиться в офис банка с заявлением на досрочное погашение. Сотрудник пересчитает вам график и сообщит сумму оставшегося долга.

Самостоятельно узнать сумму задолженности можно через личный кабинет на сайте банка или мобильное приложение. Эти сервисы имеются практически во всех кредитных организациях.

Насколько выгодно досрочно погашать кредит для возврата процентов

Иногда досрочно закрывать потребительский кредит не очень выгодно. Допустим, если до окончания срока кредитования остаются считанные месяцы.

Пример. Иванов И. И. оформил потребительский заем на сумму 100 000 рублей со ставкой 22% годовых сроком на 12 месяцев. Ежемесячный платеж составляет 10 166 рублей ((100 000 * 22 / 100 / 12) + 100 000 / 12). Полная стоимость кредита составит 122 000 рублей.

За 2 месяца до окончания действия договора заемщик принимает решение вернуть оставшуюся часть займа досрочно. При этом за десятый месяц он должен заплатить 19 696 рублей (данные взяты из реального графика аннуитетных платежей). Выходит, что за 10 месяцев заемщик заплатил 121 356 рублей (10 166 * 10 + 19 696).

Нетрудно подсчитать, что в результате за 10 месяцев ставка по кредиту составила 26,7% годовых (121 356 * 22 / 100). Таким образом, досрочное погашение оказалось невыгодным для заемщика. Прежде чем принять такое решение, особенно в конце срока действия договора, нужно все взвесить и подсчитать – имеет ли смысл закрывать потребительский кредит досрочно.

Какие нюансы необходимо учитывать при возврате процентов по кредиту

Несмотря на то что описанные выше схемы не представляют особой сложности, следует учитывать некоторые моменты:

• Ряд банков, оформляя потребительский заем, умышленно обходят в документах возможность досрочно вернуть средства. Поэтому нужно убедиться, прописана ли такая возможность в договоре.
• До обращения в банк самостоятельно высчитайте сумму, которую возможно вернуть в качестве компенсации. Алгоритм расчета: сначала рассчитайте отношение всей суммы процентов по графику к уже оплаченной. После этого посчитайте сумму основного долга за каждый месяц.
• Как свидетельствует практика решений Высшего арбитражного суда, кредитная организация не вправе требовать уплаты процентов за период, когда заемщик не пользовался кредитными средствами. Проценты причитаются к уплате только за период с момента получения займа до его полного погашения.

В некоторых кредитных учреждениях установлены штрафные санкции за досрочное погашение ссуды. Сумма штрафа может составлять до 5000 рублей. Также в договоре может быть прописан запрет досрочного погашения на срок до 3 месяцев.

Однако Высший арбитражный суд запретил устанавливать штрафы за уплату долга раньше установленного договором срока (п. 12 Информационного письма ВАС № 147 от 13.09.2011).

В случае отказа в возврате средств можно обратиться в суд. Исковое заявление можно оформить с помощью юриста или самостоятельно. Судебная практика показывает, что в большинстве случаев решение принимается в пользу заемщика, а банк компенсирует все расходы.

Известны случаи, когда гражданин погасил потребительский заем полностью, а спустя несколько лет ему приходит требование об уплате оставшихся процентов или комиссий. Поэтому после погашения любого кредита обязательно берите документ, подтверждающий отсутствие долга, который вы сможете предъявить в суде в качестве доказательства.

В документе должны быть указаны следующие параметры:

• Срок кредитования.
• Сумма основного долга по ссуде.
• Срок полного погашения.
• Полная стоимость кредита с учетом процентов и комиссий.
• Дата фактического погашения.

Кроме того, в такой справке должен быть указан номер кредитного договора или номер ссудного счета и дата его закрытия.

Вероятность возврата процентов по потребительскому кредиту есть. Нужно внимательно посчитать суммы всех начислений и оплат. Не торопитесь обращаться в суд.

Что делать при отказе банка в возврате процентов по потребительскому кредиту

В случае отказа нужно действовать следующим образом. Самостоятельно рассчитайте размер переплаты. При необходимости обратитесь за помощью к эксперту, который произведет нужные расчеты:

• Величину полной стоимости кредита (эта сумма есть в договоре).
• Фактический срок использования заемных средств.
• Сумму фактически уплаченных процентов.

Переплата будет равняться разнице между суммой процентов, указанной в договоре на потребительский кредит и суммой фактически уплаченных процентов. Эту сумму вы имеете право вернуть.

Далее вы отправляетесь в банк с претензией, которая должна содержать:

• Наименование банка, выдавшего потребительский заем.
• Реквизиты вашего кредитного договора: номер, дата, срок действия.
• Сумму и дату фактического погашения долга.
• Реквизиты справки о прекращении кредитных обязательств: номер, дата. Копию справки приложить к претензии.
• Расчет суммы переплаты процентов.

Также необходимо приложить копии платежных документов.

Претензия должна быть составлена в двух экземплярах. Один экземпляр отдается сотруднику банка, второй экземпляр вам должны вернуть с отметкой о принятии (входящий номер, дата, фамилия лица, принявшего документ). Также можно направить претензию по почте заказным или ценным письмом. В этом случае необходимо сохранять почтовую квитанцию и уведомление о вручении.

В течение 30 дней после получения претензии банк должен направить ответ: решение вернуть излишне уплаченные проценты либо отказать в выплате. В случае отказа заемщик может обратиться в судебные органы.

Что говорит судебная практика о возврате процентов по потребительскому кредиту

Если у вас есть сомнения, что проценты начислены правильно, вы вправе обратиться в банк за разъяснением механизма начисления. Об этом говорится в ст. 10 закона РФ «О защите прав потребителей». Изучив предоставленные данные самостоятельно или с помощью специалиста, можно сделать вывод – заплатили вы банку лишние суммы или нет. Если имеет место нарушение, оформляйте заявление на возврат.

Заявление должно содержать требование вернуть неправомерно заимствованные кредитным учреждением собственные средства заемщика. Именно такая формулировка теперь используется для обозначения переплаты. При отсутствии ответа клиент вправе обратиться в суд.

Фото: Shutterstock

Предварительно имеет смысл проанализировать данные судебной практики на эту тему. Изучив материалы, можно сделать вывод, что большинство судебных исков о возврате процентов по кредиту в связи с уменьшением срока кредитования решается в пользу истцов. По факту банк требует проценты за период, когда заемщик уже не пользовался денежными средствами.

Пример. Индивидуальный предприниматель представил в судебные органы исковое заявление с требованием вернуть излишне уплаченные проценты по ссуде, погашенной раньше срока. В качестве ответчика выступал банк, в котором был оформлен потребительский кредит.

Суд рассмотрел условия кредитного договора и графика платежей, составленного по аннуитетной схеме. Согласно условиям заемщик должен был погашать потребительский заем ежемесячно равными частями. При этом в первые месяцы удерживались суммы процентов за весь период срока кредита.

Предприниматель погасил ссуду через 7 месяцев, при этом проценты были уплачены даже за то время, в которое он не пользовался заемными средствами. Расчет процентов был также представлен суду.

Банк направил возражение против иска и вернуть средства отказался. Судебный орган вынес решение в пользу истца, руководствуясь ст. 809 Гражданского кодекса РФ, которая гласит, что проценты должны взиматься только за период пользования заемными средствами. В решении суда содержалось требование о возврате банком излишне уплаченной суммы. Следующим этапом банк подал апелляцию в Высший Арбитражный Суд. В обжаловании было отказано ввиду правомерности решения суда первой инстанции.

Решение ВАС в пользу заемщика говорит о том, что возможно вернуть излишне уплаченные проценты по кредиту с аннуитетной схемой платежей. Шансы получить обратно свои деньги достаточно высоки, согласно оценкам специалистов.

Если же в течение срока действия кредитного договора со стороны заемщика имели место нарушения (например, просрочки), то банк может выставить встречное требование возместить убытки. В таких ситуациях заемщик, скорее всего, вернуть переплату не сможет.

Как вернуть проценты по целевому потребительскому кредиту

Граждане РФ имеют право вернуть часть средств, уплаченных в качестве расходов на лечение, образование и приобретение жилья, в качестве налогового вычета. Кроме того, можно вернуть часть процентов. Порядок получения налогового вычета по основному долгу следующий:

• Сбор пакета документов, необходимых для получения вычета;
• Представление документов в налоговый орган по месту жительства;
• Ожидание результатов проверки документов и возврата средств.

Для получения налогового вычета по процентам необходимо:

• Запросить в банке справку, где будут расписаны все суммы процентов, уплаченные с начала срока кредита до конца предыдущего года.
• Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Правила заполнения такие же, как при стандартных налоговых вычетах, однако данные заносятся из банковской справки.
• Декларация и копия справки сдаются в налоговый орган. Могут потребоваться дополнительные документы.

Проверка документов занимает, как правило, от 2 до 4 месяцев. По истечении этого срока средства перечисляются налоговой службой на банковский счет или карту физического лица.

Если гражданин хочет вернуть средства в виде освобождения от налогов, то такой путь еще проще. Налоговый орган выдает уведомление о праве на вычет, которое предоставляется в бухгалтерию работодателя. На основании этого документа удержания налога не производятся до полного погашения суммы вычета.

Документы, необходимые для получения налогового вычета:

• Паспорт.
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
• Документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости (договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности, акт приема-передачи);
• Документы, подтверждающие факт, что для приобретения жилья использовались заемные средства (кредитный договор с банком).
• Справка по форме 2-НДФЛ (предоставляется бухгалтерией работодателя и требуется для подтверждения факта уплаты НДФЛ).
• Банковская справка, подтверждающая уплату процентов.

Если заемщик состоит в браке, при этом супруг/супруга выступает в качестве созаемщика, необходимо дополнительно предоставить свидетельство о браке. Кроме того, оформляется документ, в котором прописано распределение вычета между супругами.

Пример расчета налогового вычета

Предположим, гражданин оформляет ипотеку на следующих условиях:

• Сумма кредита – 3 000 000 рублей.
• Ставка – 11% годовых.
• Срок кредита – 10 лет.

Сумма процентов за 10 лет составит 1 900 000 рублей. Если заявление на налоговый вычет будет подаваться после погашения ипотеки, то гражданин может претендовать на такие суммы:

• Вычет на покупку жилья: 2 000 000 / 100 * 13 = 260 000 рублей.
• Вычет по процентам: 1 900 000 / 100 * 13 = 247 000 рублей.
• Общая сумма к получению: 260 000 + 247 000 = 507 000 рублей,

где: 2 000 000 рублей – максимальный размер базы для налогового вычета, установлен Налоговым кодексом РФ.

Для быстрого получения вычета по ипотеке важен размер заработной платы гражданина. Чем выше зарплата, тем быстрее он получит все причитающиеся ему суммы. Например, при ежемесячной зарплате в 150 000 рублей за один год можно получить 253 500 рублей в качестве возмещения: (150 000 / 100 * 13) * 12. Следовательно, за два года можно вернуть всю сумму.

На какие кредиты можно получить налоговый вычет по процентам?

Налоговый имущественный вычет на проценты можно получить не только по ипотеке, оформленной в банке, но и по любому займу или кредиту, если его целевое назначение — покупка или строительство жилой недвижимости.

Под такое условие попадает и займ, полученный у работодателя. В договоре должно быть указано, что займ выдан на приобретение или строительство определенного объекта недвижимости — конкретной квартиры, дома, комнаты, доли и т.п. При нарушении этого условия налоговый орган откажет в предоставлении налогового вычета на уплаченные проценты.

Бывает так, что на покупку жилья оформляется потребительский кредит. В этом случае у заемщика есть право только на основной вычет, а вычет на проценты получить не удастся. Причина — нецелевое использование средств. Напомним: предельный размер основного вычета 2 млн рублей, вычета на проценты — 3 млн рублей.

Налоговый вычет при рефинансировании кредита

Динамичный банковский рынок ежегодно предлагает новые условия кредитования. Как быть, если на фоне свежих предложений выбранный когда-то кредит потерял свою привлекательность?

Ответ прост — кредит можно рефинансировать. Оформляйте новый договор на интересных для вас условиях, а полученные деньги пускайте в погашение предыдущего договора.

Кредит не обязательно рефинансировать в том банке, где был заключен первоначальный договор. Можно рассмотреть предложения других банков и принять наиболее выгодное.

Рефинансирование кредита не аннулирует право на получение налогового вычета. К вычету можно заявить проценты и по первому, и по второму договору.

Важно! В новом договоре должно быть прописано его назначение — рефинансирование первоначального целевого кредита.

Более подробно о налоговом вычете по ипотеке читайте на нашем сайте.

Там же вы найдете много полезной информации о правилах получения вычета, сможете получить консультацию налогового эксперта и заказать заполнение декларации 3-НДФЛ.

Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог! Скоро мы расскажем о правилах получения вычета по процентам и о том, какие документы нужны для оформления вычета через налоговую инспекцию.

Налоговый вычет по кредиту

Государство дает возможность своим налогоплательщикам компенсировать часть расходов в некоторых ситуациях с помощью налоговых вычетов. Имеется в виду либо возврат части ранее уплаченных налогов, либо уменьшение налогооблагаемой базы. В данной статье мы рассмотрим, можно ли получить налоговый вычет по кредиту, как получить возврат процентов и в каких случаях это возможно.

Можно ли вернуть налог за кредит в банке

В Налоговом кодексе не существует такого понятия как «налоговый вычет за кредит». То есть вернуть проценты по кредитной карте вы не сможете. Но вы сможете получить возврат налога по некоторым расходам, даже если оплачивали их с помощью заемных средств (потребительского кредита).

Далее в статье мы разберемся, в каких ситуациях вы можете компенсировать расходы, оплаченные по кредитке, с помощью налогового вычета. Но сначала напомним, кто именно и когда может получить налоговую льготу.

Важно! Непосредственно вычета за кредит не существует. Но можно вернуть часть средств, если вы использовали заемные средства для оплаты некоторых расходов.

Кто может получить налоговый вычет

Получить налоговый вычет могут только:

1. налоговые резиденты РФ, то есть те, кто проживает на территории Российской Федерации более 183 дней в течение 12 месяцев подряд
2. если они имеют доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, и платят с них налог

Обратите внимание, что в расчет входит не весь уплаченный НДФЛ, а только тот, что вы перечислили в бюджет с определенного вида дохода. Так вы можете получить возврат налога, если заплатили его с официальной заработной платы, с дохода от оказания различных услуг, от продажи имущества, от сдачи имущества в аренду и другие.

А вот налог, уплаченный, например, с продажи ценных бумаг, по налоговому вычету вы вернуть не сможете.

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения тоже могут воспользоваться своим правом по возврату НДФЛ, потому что они уплачивают его со своего дохода. Если вы ИП на спецрежимах или вы не работаете и не имеете сторонних доходов, то возврат налога оформить вы не сможете, потому что фактически вам нечего возвращать — нет уплаченного в бюджет НДФЛ.

Можно ли получить имущественный вычет за потребительский кредит

Можно. Но важно понимать, какой именно имущественный вычет вы планируете получать.

Напомним, что имущественный налоговый вычет подразделяется на:

• основной на приобретение
• по уплаченным ипотечным процентам

Если вы оформляли потребительский кредит на покупку жилья, его постройку или приобретение земельного участка под ИЖС (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ), то вы можете получить основной имущественный вычет, т.к. он оформляется за приобретение жилья на любые средства — как на свои собственные, так и на заемные (в том числе, если на покупку вы брали потребительский кредит). Исключение — государственное субсидирование (материнский капитал, военная ипотека, программа по поддержке молодых семей и пр).

А вот вычет по уплаченным процентам с потребительским кредитом вы уже получить не сможете, т.к. кредит для этого имущественного вычета должен быть целевым — ипотечным, то есть на приобретение конкретного жилья.

Расскажем о лимитах по каждой имущественной льготе.

Основной вычет

Основной имущественный налоговый вычет ограничен 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ), то есть максимальная сумма возврата равна 260 000 руб (2 млн руб * 13%).

Если сумма ваших расходов на приобретение жилья превысили лимит в 2 млн руб, то вы можете вернуть 13 процентов от кредита, но в рамках лимита.

Иванов взял кредит и купил жилой дом за 2 млн руб. Он может оформить льготу по НДФЛ и вернуть подоходный налог с кредита — 260 000 руб.

Петров тоже взял потребительский кредит, чтобы купить квартиру, но уже за 5 млн руб. Он тоже может получить налоговый вычет на кредит, который он погасил наличными, но сумма к возврату будет тоже равна 260 000 руб., так как это максимально возможный возврат.

По уплаченным процентам за ипотеку

Вычет по процентам ипотеки тоже имеет лимит, но он больше чем у основного вычета — 3 млн руб. Правило действует такое же — вы можете вернуть 13% от расходов, но не более 390 000 руб (максимальный возврат).

Но для того чтобы вы смогли получить возврат, займ должен быть ипотечным, т.к. Налоговым кодексом предусмотрен налоговый вычет на целевой кредит (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). То есть если у вас был нецелевой займ (не ипотека), вернуть проценты по кредиту вы не сможете.

Петров купил в ипотеку квартиру в Москве за 7 млн руб. Сумма уплаченных банку процентов составила 1,5 млн руб. Петров может получить основной возврат в размере максимальной суммы — 260 000 руб, а также вычет уплаченных процентов по кредиту (ипотеке) в размере 195 000 руб. (1,5 млн руб * 13%).

Напомним, что в расчет суммы возврата идут только фактически уплаченные проценты по ипотечному кредиту, а не вся сумма долга.

Очень часто при оформлении имущественного налогового вычета люди совершают одни и те же ошибки и не получают части своих денег. Чтобы получить возврат в полной сумме, доверьте оформление вычета нашим экспертам. Они за вас заполнят декларацию 3-НДФЛ, отправят ее в ИФНС и проконтролируют ход камеральной проверки.

Как получить социальный вычет по кредиту

Вы можете вернуть налоговый вычет за кредит, взятый, например, на обучение или лечение. Социальный налоговый вычет (ст. 219 НК РФ) позволяет компенсировать часть расходов, направленных также на взносы в НПФ, страхование жизни и некоторые другие виды расходов.

Но в данном случае вычет за уплаченные проценты по кредиту, который вы взяли, чтобы оплатить свои расходы, получить вы не сможете — налоговое законодательство это запрещает.

Рассмотрим далее самые популярные вычеты — за обучение и лечение.

Компенсация расходов за обучение

Если вы брали потребительский займ, чтобы заплатить за обучение, то вы можете заявить на налоговый вычет по этому кредиту, но только в той сумме, которую вы потратили непосредственно на обучение согласно договору.

Вы можете оформить налоговый возврат за обучение:

За кого можно получить возврат НДФЛ

Любая форма обучения

За детей/подопечных/бывших подопечных

Только если студент учится по очной форме обучения и не достиг возраста 24 лет

Только если студент учится по очной форме обучения и не достиг возраста 24 лет

Лимит вычета на собственное обучение и за образование братьев/сестер ограничен 120000 руб в год. Так как вернуть вы можете тринадцать процентов, то сумма максимального возврата будет равна 15600 руб в год.

Дмитриев, взяв заем в банке, оплатил собственное обучение и потратил 150 000 руб. Также за школу английского языка для своего ребенка он заплатил еще 70 000 руб. Оформив налоговый возврат, он сможет получить 15 600 за свою учебу и 6 500 руб. за образование ребенка.

Напомним, что налоговый вычет за образование детей считается отдельно и имеет свой лимит — 50 000 руб в год на каждого из детей. То есть за образование каждого из детей, не достигших возраста 24 лет и обучающихся по очной форме, вы можете вернуть максимум 6 500 руб в год.

Важно! По социальному налоговому вычету нельзя оформить возврат процентов за кредит, даже если эти заемные средства вы направили на конкретные «социальные» расходы.

Вычет за лечение

Достаточно часто люди берут банковский заем, чтобы оплатить медицинские услуги. Если заемные средства вы направили на лечение, то вы можете оформить налоговый возврат.

При этом вы можете заявить на налоговый возврат суммы, потраченные и на лечение, и на приобретение медикаментов (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):

• За себя
• За родителей
• За супруга/супругу
• За детей/подопечных в возрасте до 18 лет

Для того чтобы оформить возврат за лечение, вам нужно будет получить в медицинском учреждении справку об оплате медуслуг. В этом документе будет указан код лечения, от которого зависит максимальная сумма возврата.

Напомним, что все виды медицинских услуг подразделяются на два вида:

• обычное — код в справке «01»
• дорогостоящее — код в справке «02»

Вид лечения определяется в медицинской организации и сверяется с постановлением Правительства России от 8 апреля 2020 г. № 458.

Обычное лечение ограничено лимитом — 120 000 руб в год, то есть вернуть НДФЛ вы можете в сумме не более чем 15 600 руб. А вот за дорогостоящее можно получить обратно 13 процентов от всей суммы расходов (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ), т.к. это лечение не имеет лимита.

Ирина заплатила за собственное лечение 150 000 руб. В справке стоит код 01, значит, она может вернуть только 15 600 руб (максимальная сумма возврата из расчета лимита — 120 000 руб).

Ольга для оплаты лечения использовала заемные средства. Расходы составили 200 000 руб. Но у нее справка с кодом 02, значит, возврат будет рассчитан как 13% от всей стоимости затрат, то есть 26 000 руб. (лимита по дорогостоящему лечению нет).

Имейте в виду, что «социальные» расходы считаются суммарно, то есть оплата обучения (кроме обучения ребенка) и обычное лечение имеют общий лимит 120 000 руб в год.

В случае если в медклинике вам выдали 2 справки с разными кодами, то вы можете заявить расходы по каждой из них. Также напомним, что если, помимо лечения, вы покупали медикаменты, то эти расходы вы также можете включить в расчет (не забывайте про общий лимит в 120 000 руб). Но покупку лекарств вам нужно будет подтвердить рецептом от врача.

Если вы брали заем для покупки жилья, и для оплаты «социальных» расходов, то чтобы не потерять часть вычета, вам нужно правильно заполнить декларацию и соблюсти определенный порядок оформления возврата. Чтобы не ошибиться, доверьте заполнение отчетности нашим экспертам. Они за вас составят 3-НДФЛ, отправят ее в ИФНС и проконтролируют ход камеральной проверки, чтобы вы получили максимальный возврат.

Как вернуть налог

Вы можете оформить вычет за кредит в банке через налоговую инспекцию или через вашего работодателя.

Для того чтобы получить возврат налога за кредит в банке через инспекцию, вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором у вас возникло право на вычет.

Право на получение социального вычета возникает с момента оплаты соответствующих расходов, а вот право на имущественный вычет возникает с момента вступления в право собственности (подписания акт приема-передачи при покупке жилья по ДДУ).

Далее подготовьте необходимые подтверждающие документы, заполните декларацию 3-НДФЛ и направьте все в инспекцию по месту вашей постоянной регистрации. Проверка поданных документов будет идти 3 месяца и после этого в течение еще 1 месяца вы получите возврат налога на банковский счет.

Частые вопросы

Я — ИП на упрощенке, работаю на себя, налоги плачу как ИП. Могу ли я получить возврат за покупку квартиры (были использованы заемные средства).

Так как вы — индивидуальный предприниматель на специальном налоговом режиме (упрощенной системе налогообложения) и не платите подоходный налог, то вы не можете получить имущественный налоговый возврат, т.к. фактически вам возвращать нечего.

Если вы брали потребительский кредит, чтобы заплатить за лечение, то вы можете в декларации все расходы, потраченные на лечение (но в пределах действующего лимита — 120 000 руб в год). Заявить в расходы вы можете также и оплаченные медикаменты.

Купили с мужем квартиру. Но своих денег не хватило, поэтому оформили потребительский кредит. Можно ли вернуть налог с потребительского кредита и проценты по нему?

Основной налоговый возврат оформить вы сможете, а вот оформить возврат по уплаченным процентам банку у вас не получится. Для возврата процентов кредит должен быть ипотечным, а не потребительским.

Если вы брали потребительский кредит, чтобы заплатить за собственное обучение, то вы можете заявить на налоговый возврат по этим заемным средствам (в сумме расходов на обучение). Напомним, что сумма вычета ограничена 120 000 руб в год. То есть максимально вернуть можно 15 600 руб.

Заключение эксперта:

Налоговый вычет по расходам, оплаченным потребительским кредитом, оформить можно. Но важно помнить, что если вы берете целевой кредит (ипотеку) на покупку или строительство жилья, вы можете заявить к налоговому возврату даже уплаченные проценты. Но если у вас заем в банке обычного рода, то есть потребительский, то проценты по кредиту с помощью налогового возврата вы получить не сможете. И при этом не важно, было ли у вас досрочное погашение или нет, единственный вы заемщик или нет, возвращать деньги за заемные средства вы будете как за обычные расходы.

Публикуем только проверенную информацию

Проводит правовой анализ документов, составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физлиц, отслеживает ход камеральной проверки. Оказывает помощь в получении вычета, составлении обращений в ИФНС, консультирует клиентов по вопросам налогообложения доходов физлиц

Источник https://media.halvacard.ru/finance/kak-vernut-protsenty-po-potrebitelskomu-kreditu/

Источник https://www.klerk.ru/blogs/ndflka/493352/

Источник https://www.nalogia.ru/articles/129-nalogovyy-vychet-za-potrebitelskiy-kredit.php