Анализ бизнес-рисков: методы оценки и пошаговая инструкция

Автор: profithunt · 17/01/2022

Содержание

Анализ бизнес-рисков: методы оценки и пошаговая инструкция

Принимать управленческие решения, основываясь только на интуиции и личном опыте, опасно – появляются различные риски, которые очень быстро перерастают в угрозу потери бизнеса. Умение оценивать и анализировать риски до их появления важно для любого предприятия. В статье разбираем последовательность действий при анализе и оценке рисков.

Анализ бизнес-рисков: методы оценки и пошаговая инструкция

Как это работает?

Прочитав статью, вы узнаете:

Идентификация рисков

Оценочная часть работы с любым риском на любом предприятии строится по схеме: определение – присвоение приоритета важности – снижение/устранение. Однако всем этим действиям предшествует выявление отдельных характеристик возможных неблагоприятных сценариев развития событий. Это и есть идентификация рисков. Она проводится путем сравнения риска с различными факторами:

Выявить критические и катастрофические риски своего бизнеса можно с помощью экспертов Национальной Юридической Сети.

возможностями отдельных подразделений компании;
эффективностью определенных бизнес-процессов;
размером возможного урона;
вероятностью реализации риска;
возможностями компании в зависимости от ее сферы деятельности.

Идентификация рисков является первичным типом их исследования. Она позволяет выявить ключевые неблагополучные факторы, которые присущи тем или иным шагам в бизнесе. Это так называемый «риск идеи», позволяющий интуитивно определить при анализе, стоит ли намеченное действие полученных дивидендов. Для дальнейшего более точного прогнозирования возможных последствий прибегают уже к анализу. Это, в свою очередь, дает возможность получить максимально точные результаты исследования текущих рисков. Однако стадия идентификации очень важна, так как представляет собой основу для дальнейшей аналитики.

Этапы оценки рисков в бизнесе

После идентификации, полученные параметры рисков систематизируются. Этот процесс называется анализом. Благодаря ему перед исследователями предстает более-менее оформившаяся комплексная картина экономических угроз для бизнеса, возможных в отдаленном будущем. На данном этапе уже проводится оценка рисков. В широком смысле это понятие означает определение вероятности проявления негативных факторов риска в ходе работы над запланированным проектом. В более узком – качественное и количественное определение степени их возникновения. Такая работа выполняется в строго определенной последовательности и состоит из следующих этапов:

Определяются источники и факторы возникновения риска, выявляются виды и стадии работ над проектом, при которых угроза негативного развития событий особенно велика.
Перечисляются все типы рисков, которые могут возникнуть при реализации планируемого действия.
Определяется общая целесообразность проекта с точки зрения негативных последствий для бизнеса, вычисляется степень возникновения каждого риска в отдельности.
Рассчитываются допустимые значения рисков для деятельности компании. Здесь важно правильно определить уровень возможного урона, при превышении которого начинаются серьезные негативные последствия для компании.
Определяются действия для уменьшения или полного устранения заявленных рисков.

Данный порядок исследования подразумевает рассмотрение возможных негативных факторов с качественной и количественной сторон. Первый тип исследования используется при прохождении первой, второй и пятой стадий работ. Количественное рассмотрение рисков проводится на третьей, четвертой и пятой стадиях.

Подходы к оценке рисков

В основных методиках исследования влияния рисков на успешность проекта в расчет берутся экономические, социальные, управленческие и другие составляющие, характерные для деятельности компании и отдельного планируемого шага. При всех подходах к исследованию рисков задачей является прогнозирование результатов, вычисление размеров возможных прибылей и убытков для бизнеса.

Метод оценки неопределенности рисков

При оценке неопределенности рисков необходимо рассмотреть все возможные варианты негативного развития ситуации и для каждого сценария рассчитать пороговые значения ущерба. Это может быть размер производственных мощностей, цена продукта или скорость изготовления и другие характеристики, при снижении которых дальнейшая работа над проектом станет просто невыгодной.

Риск при таком методе понимается как результат неверного сочетания отдельного параметра проекта и остальных факторов. Поэтому анализ здесь проводится путем экспериментального снижения и повышения выбранной характеристики проекта. Это называется проверкой чувствительности конкретного параметра. Суть в том, чтобы проект не содержал характеристик, от которых зависит его общая эффективность. Если чувствительные параметры определены, это поможет контролировать риски, удерживая их на безопасных значениях. Когда подобных характеристик слишком много, это значит, что и риски достаточно велики. В этом случае стоит поставить вопрос о целесообразности проекта.

Исследовать каждый основной экономический параметр в движении недостаточно. Все потому, что на практике различные характеристики зависят друг от друга, а значит, и меняются синхронно. Например, при повышении скорости производства растет и предложение на продукт, что способствует его медленному обесцениванию. При исследовании рисков неопределенности специалисты в каждом случае исследуют влияние десятков таких факторов друг на друга. Это, в конечном счете, позволяет отладить реализацию проекта до мелочей и четко понимать его структуру.

Метод оценки рисков по степени информированности

Недостаток информации о проекте и его отдельных сторонах – это одна из основных причин возникновения многих негативных ситуаций и даже угроз для бизнеса. Из-за малой осведомленности принимаются управленческие решения, которые могут быть не просто неэффективны, но и губительны для компании.

В зависимости от степени информированности участников проекта различают:

Риски определенности. Сюда относятся негативные варианты развития событий, когда информации достаточно. Источниками, вызывающими доверие, служит в первую очередь бухгалтерская отчетность. Это также могут быть другие официальные документы, предоставляющие какие-либо гарантии или закрепляющие права и обязанности сторон.
Риски частичной неопределенности. Здесь имеются в виду такие случаи, когда данные о рисках неполные или косвенные. Например, известна только примерная частота возникновения негативных последствий.
Риски полной неопределенности. Это те ситуации, когда данных о способах работы с риском нет совсем. Однако в таких случаях можно привлечь специалистов, которые смогут лишь частично оценить ситуацию, потому что гарантий не даст никто. Вероятность рисков очень высока.

Для каждой из приведенных групп рисков характерны свои особенности и способы исследования. Например, при полной определенности используются расчетно-аналитические способы определения рисков. Это вычисления, сделанные на основе финансовых отчетов, графиков, статистики и других официальных документов, вызывающих доверие. Результаты вычислений могут быть выражены в разных типах величин:

Абсолютных. Это значения материального, финансового и другого возможного ущерба, который может быть причинен в результате риска. Они могут быть выражены в деньгах или в виде перечня имущества. Например, снижение уровня дохода предприятия или уменьшение рыночной стоимости продукта.
Относительных. Это переменные значения, которые рассматриваются по отношению к другим постоянным показателям деятельности. Например, снижение ликвидности производства по отношению к прошлогодним характеристикам или доход от реализуемого проекта по отношению к ожидаемой прибыли. Относительные значения могут выражаться в виде процентов.
Средних. Такие результаты исследования рисков представляют собой коэффициенты – усредненные значения, полученные при исследовании множества частных примеров. Средние значения используют для наглядного отображения закономерностей и текущих тенденций рынка. В этом смысле эти коэффициенты играют роль графиков. Чтобы комплексно исследовать риски конкретного проекта требуется множество средних величин.

При частичной неопределенности в исследовании рисков большую роль играет понятие вероятности. Ведь о каких-либо гарантиях здесь не может быть речи. Поэтому методы, используемые для исследования опасностей, делятся всего на две категории: статистические и вероятностные. При помощи статистики определяют усредненные результаты проекта и вычисляют возможные отклонения от данных норм. Это довольно наглядные, но очень приблизительные способы исследования рисков. Однако при тотальной нехватке информации приходится использовать и их. В результате вероятностных способов исследования опасностей получают данные о частоте негативных исходов. Такие значения могут быть относительными в случае с конкретным видом деятельности. Например, если нужно рассчитать вероятность снижения покупательской способности при повышении стоимости смартфонов.

В условиях полной неопределенности для анализа рисков существует только один способ – пригласить эксперта в данной области, а лучше группу специалистов. На основе своего опыта и познаний в конкретной сфере бизнеса они могут дать индивидуальное или групповое заключение о том, насколько целесообразно реализовывать рассматриваемый проект. Это поможет определить круг и вероятность реализации каждого риска лишь приблизительно. Так как в таких ситуациях всегда остается элемент случайности.

Метод качественной оценки рисков

Такой подход предполагает заблаговременное выявление возможных негативных факторов, влияющих на проект. Специалист должен предусмотреть все риски на любой стадии разработки и определить меры защиты – нейтрализации негативных ситуаций, их снижения, либо распределения. Это может быть достигнуто следующими способами:

Учитывается возможность выхода на рынок конкурентного продукта или появления инновационной, более дешевой, технологии изготовления. Поэтому стоимость товаров может быть заблаговременно снижена, чтобы стимулировать покупательский интерес. Вторым распространенным вариантом развития событий может быть ускорение реализации проекта. Целью такой работы с риском является опережение конкурентов.
Проект тщательно планируется. Устанавливаются сроки выполнения каждого этапа работ вплоть до мелочей. Планируются поставки и другие действия контрагентов, потому что от этого во многом зависит продуктивность и слаженность действий в ходе работы. Мерой предупреждения опасностей при таком механизме анализа является введение штрафов за нарушение установленных сроков.
Предусматривается вариант уменьшения стоимости продукта. Такой сценарий работы с рисками предполагает, что темпы производства будут снижены, а количество готового товара будет увеличиваться. Рассматривается также обратный вариант развития событий. При этом все указанные процессы, происходящие в проекте, выражаются в виде расчетов, полученных при работе с рисками.
Весь проект тщательно планируется, выделяются конкретные этапы. После каждого из них подводятся итоги, в которых принимаются решения о том, нужно ли переходить к следующему шагу, возможно ли внести какие-то изменения в работу для максимального снижения опасности. Такой подход во многом способствует повышению результативности проекта.

Когда оценка опасностей производится таким образом, весь проект представляется схематически. Обычно он имеет вид дерева со множеством ветвей, каждая из которых представляет собой определенный ключевой показатель. Все для того, чтобы во время работы с рисками рассмотреть все возможные варианты и найти наименее рискованные решения при меньшей неопределенности. Такая схема анализа позволяет учитывать изменения параметров проекта с точки зрения вероятности.

Метод ставок на риски

При таком подходе вероятность каждого негативного варианта развития событий определяется в виде денежной ставки. Сумма здесь представляет собой максимально возможный доход от альтернативных инвестиций, имеющих те же риски. Например, оценка опасностей запуска новой производственной линии на предприятии для сравнения предполагает использование проекта по замене старого оборудования на новое. При таком методе каждому негативному фактору специалистами присваивается своя «ставка». Нередко такая информация оформляется в виде сводной таблицы.

Среди безусловных плюсов анализа ставок на риски отмечается удобство расчетов и наглядность. Однако минусом здесь является невозможность рассматривать риски, учитывая их развитие во времени. Ведь зачастую они меняются в зависимости от стадии реализации проекта. Также при выборе ставки очень важно подобрать для риска подходящий аналог, который бы мог служить альтернативой для удобного сравнения и анализа. Поэтому лучше всего поручить подобные исследования экспертам. Из-за указанных недостатков метода ставок на риск его нужно использовать с другими видами исследования как дополнительный.

Из приведенных подходов основной в общепринятом понимании так и не выбран. Поэтому на практике используется анализ, который наиболее отвечает специфике компании и конкретного проекта. Нередко применяются сразу две и более методики. Чтобы оценка опасностей была разносторонней и более точной. Также в выборе подходов многое зависит от опыта и квалификации специалиста, проводящего анализ. Это неотъемлемый индивидуальный фактор, который присутствует на всех стадиях принятия решений.

Проблемы исследования рисков

Анализ и оценка рисков в бизнесе являются довольно трудоемкой работой. От специалиста, проводящего анализ, требуется учесть множество различных факторов и вывести из них общие закономерности.

Несоответствие сложности процесса исследования риска и степени его опасности. Ошибка ведет к неправильному распределению человеческих ресурсов в исследовательской работе. В итоге на анализ незначительных опасностей уходит много времени и сил.
Повышенное внимание к прошлым и нынешним рискам при недостаточном рассмотрении будущих опасностей. Такая оценка не отражает реального положения дел.
Отсутствие единого мнения в исследовательской группе по рискам. Это часто приводит к разногласиям и некачественному прогнозированию.
Неправильное выявление риска. Происходит вследствие некомпетентности персонала, либо высокой сложности работы.
Задержки в принятии решений по снижению и устранению риска. Некоторые экономические опасности требуют немедленного реагирования и принятия соответствующих мер. Непонимание данного обстоятельства при работе с рисками означает некачественную проработку негативных сценариев развития.
Неправильно выбранные способы работы с рисками и расставления их по приоритетам. Это распространенная ошибка, особенно если речь идет о сложном проекте с несколькими направлениями деятельности.
Отсутствие опыта в устранении опасностей для бизнеса. Чтобы предотвратить риски, необходимо тщательнее работать с кадрами, проверяя на профпригодность, либо привлекать сторонних специалистов с более обширным опытом.
Некачественное оформление отчетов, схем и других сопутствующих материалов при работе с рисками. Это сказывается на восприятии документов и негативно влияет на принимаемые управленческие решения.

Это не полный перечень проблем, которые возникают в процессе анализа и оценки рисков в бизнесе и после него. Однако, зная основные негативные ситуации, можно выработать механизмы их предупреждения.

Пошаговая инструкция анализа бизнес-рисков

Шаг 1. Выявите внутренние опасности, общие для всей компании

Определяйте риски в рамках целей и задач организации. На их основе и с их учетом рассмотрите опасности, которые могут возникнуть в конкретных ситуациях.

Шаг 2. Разработайте библиотеку рисков предприятия

Включите в библиотеку рисков информацию обо всех опасностях, характерных для организации. Разделите риски на общие и частные.

Шаг 3. Распределите риски по сотрудникам

Для каждой опасности назначьте определенного специалиста в компании, который будет контролировать процесс оценки риска, подсчет возможных убытков фирмы и разрабатывать меры снижения и устранения негативных последствий. Заранее четко очертите зону ответственности. Если выбранный риск сложный, для управления им стоит назначить нескольких специалистов. Для согласованности их работы можно заранее разделить обязанности.

Шаг 4. Разработайте методы управления рисками

Сотрудники, ответственные за анализ опасностей, должны определить способы их контроля. Им необходимо выработать меры по уменьшению опасностей и создан запасной вариант управления риском.

Шаг 5. Оцените риски и их последствия

Обычно инвесторы принимают решение о целесообразности сделки интуитивно, основываясь только на собственном опыте. Задача специалистов по исследованию риска предоставить твердые аргументы в пользу инвестирования или против него. Экспертные результаты оценки должны быть поданы в виде расчетов. Такие данные помогут собственнику бизнеса принять взвешенное решение. Каждый риск оценивается на основе двух ключевых факторов:

Правдоподобие. Анализ того, насколько вероятно возникновение негативного исхода после применения мер смягчения опасности.
Финансовые последствия. Анализ, позволяющий определить, какие возможные денежные потери понесет компания после использования всех способов управления риском.

Шаг 6. Периодически обновляйте библиотеку рисков

Оценка рисков компании при условии ее стабильной работы должна проводиться ежегодно. При каждом новом исследовании пополняйте базу рисков, чтобы накапливать опыт анализа опасностей и в дальнейшем оценивать их более комплексно. Уже известные общие риски могут изменяться с течением времени, приобретая новые формы и последствия. Если компания меняет способы своей работы, инвестирует средства в новые проекты, начинает сотрудничество с новыми контрагентами, нужно проводить промежуточный анализ рисков. За счет всей этой работы библиотека должна постоянно пополняться.

Учёт рисков при оценке трудоёмкости ПО и планировании проекта

dice

Что такое риски? Что является риском, а что нет? Как учитывать риски при оценке трудоёмкости ПО и планировании проекта? Об этом я предлагаю поговорить в этом топике. В то же время, чтобы не раздувать топик и не повторяться, здесь не будут обсуждаться вопросы идентификации и митигации рисков — действий по выявлению, уменьшению вероятности возникновения рисков и минимизации их последствий.
После публикации статьи о смертных грехах в оценке трудоёмкости программного обеспечения мне указали, что ни автор, ни я ничего не сказали о рисках. Хочу исправить это досадное недоразумение и поведать вам немного о рисках и моём опыте работы с ними.

Типичные риски

отвлечение сотрудников от текущего проекта к работам с других проектов
болезни, внеочередные отпуска, свадьбы, беременность, отгулы и пр.
необоснованная задержка согласования требований
непредсказуемое изменение/расширение требований со стороны заказчика
использование относительно новых технологий в разработке
уход ключевых разработчиков/архитекторов
изменение ключевых сотрудников/представителей на стороне заказчика

Что НЕ является риском

Является ли риском глобальное потепление? А изменение ситуации на рынке? А возможный распад компании заказчика или, не дай Бог, вашей компании?
Правильнее спросить так: «Какие из этих рисков нужно учитывать в вашем проекте?»

Как-то мы проводили оценки трудоёмкости очередного проекта. Обжегшись на недавнем проекте, мы постарались заложить в оценку будущего проекта как можно большое рисков. Получился очень внушительный список.

Просмотрев этот список, мой предыдущий руководитель и наставник сказал нам: «Не надо закладывать свой непрофессионализм в риски!» Как? Меня и моих коллег обвинили в непрофессионализме?! Я тогда немного обиделся на него. Мы были вынуждены исключить довольно много пунктов, которые нам действительно казались рисками. С тех пор прошло некоторое время, я немного остыл, почитал книги, переосмыслил свой предыдущий опыт. Теперь я могу сказать, что вынужден с ним согласиться по ряду пунктов. Итак, перечислю некоторые случаи, которые не стоит считать рисками.

Риски, вероятность которых стремится к 100%

недостаточная квалификация сотрудников — это не риск по той причине, что квалификация должна изначально закладываться в оценки (например, используя фокус-фактор)
регулярные отпуска сотрудников — их можно спрогнозировать более или менее заранее и внести в план проекта
прогнозируемые изменения требований — могут возникать в случае выбора определённой модели разработки (например, Fixed Team)

Риски, вероятность которых стремится к 0

изменение существующего законодательства, в течение времени реализации краткосрочных проектов
полная потеря исходных кодов проекта

Работы, которые являются частью проекта или методологии

ревью кода — бывает, что эту активность относят к рискам
рефакторинг — говорят так: «может потребоваться рефакторинг». Слово «может» сбивает с толку и наталкивает на мысль, что это риск. По сути же, рефакторинг относится к тем работам, которые планируют заранее.

Учёт рисков при планировании

Тут нужно сделать небольшое лирическое отступление и объяснить, почему риски необходимо учитывать. Как говорил Том Де Марко, «чтобы управлять проектом, достаточно управлять его рисками«. Но! Это касается момента, когда проект уже стартовал. Когда есть, чем управлять. А теперь представим, что оценка и планирование проекта ведётся ещё до его старта. И вообще неизвестно, будет ли проект запущен или нет. Нужно ли учитывать риски на этом этапе? И да, и нет…

С одной стороны, на начальном этапе, обладая недостаточной информацией, мы можем как перезаложиться на риски, так и недооценить их. С другой стороны, это не повод совсем их игнорировать. Приходится искать разумный баланс и всё же каким-то образом учитывать наиболее существенные для данного проекта риски, которые мы идентифицировали ещё в самом начале.

Определение терминов

Введём понятие «чистой трудоёмкости»
Чистую трудоёмкость определим как трудоёмкость в «идеальных человеко-днях», необходимую для реализации той или иной задачи. Для объяснения, что же здесь имеется в виду, я воспользуюсь описанием, взятым из книги Scrum and XP from the Trenches от опытного Scrum Master’а Henrik Kniberg’а. Итак:

«Идеальный человеко-день – это максимально продуктивный день, когда никто и ничто не отвлекает от основного занятия. Такие дни – редкость.» (с) Henrik Kniberg

Другими словами, будем считать, что задача обладает такой трудоёмкостью при условии, что ни один из рисков не реализуется.

Равномерное распределение рисков по задачам или методика «спрятанной шляпы»

В качестве «вводной» приведу анекдот, рассказанный нам одним из топ-менеджеров в ответ на представленные оценки недавнего проекта:

Сотрудник приезжает из командировки, подаёт expense report, а там, среди прочего, значится «Шляпа: $100»
Его в бухгалтерии спрашивают…
— Что за шляпа такая?
— Ну купил себе шляпу… классная… все дела.
— $%&*#! Иди меняй отчет!
Ну приносит новый, там опять «Шляпа: $100»
Ну опять «$%&*#!», иди меняй, чтобы не было никакой шляпы.
Приносит… Смотрят — нормально все… не подкопаешься, шляпы нет… но сумма финальная как была так и осталась.
Спрашивают:
— А шляпа где?
— Да там она… там… только вы ее хрен найдете!

Так вот, подобный метод можно применить и при учёте рисков.
Например, один или несколько рисков, выраженные в виде некой дополнительной трудоёмкости, можно просто равномерно распределить по остальным конкретным задачам, как указано на фрагменте диаграммы Ганта ниже:

Здесь синим цветом обозначены прямоугольники задач с чистой трудоёмкостью. Подписи — назначенные на задачи ресурсы (люди). Красным цветом обозначим прямоугольник, в котором сосредоточена трудоёмкость, которая добавляется за счёт срабатывания риска.
Таким образом достигается, с одной стороны, учёт рисков в оценке, а, с другой стороны, нефокусирование на них. Именно такой метод учёта я встретил в книге, на которую ссылался выше. Отмечу, что в этой книге явно не сказано, что это именно учёт рисков, но аналогия прослеживается очень чётко. Если заинтересует, то смотрите главу про планирование.

Выделение самостоятельных задач

Теперь представим, что мы идентифицировали какой-то риск, который завязан на оба ресурса, но не увеличивает продолжительность работ по решаемым ими задачам. Взгляните на диаграмму ниже:

Из рисунка видно, что общая продолжительность всех задач не увеличилась, т.к. прямоугольник риска расположен параллельно с другими прямоугольниками. Такой подход имеет смысл применять в том случае, если риск, увеличивая общую трудоёмкость задач, не сдвигает итоговых сроков. Такое бывает (когда общая продолжительность проекта не увеличивается), к сожалению, очень редко.

Теперь обратимся к другой диаграмме:

Здесь красная задача-риск идёт последовательно (встык) с другими задачами. Таким образом, общая продолжительность работ (срок) увеличивается.

Подход учёта рисков путём выделения самостоятельных задач имеет смысл в том случае, если для потребителей плана требуется обозначить риски в явном виде. Важно помнить, что задача-риск является фиктивной. В итоге, при реализации проекта данная задача либо выродится в конкретную задачу (новый синий прямоугольник), либо «вольётся» в состав других задач, либо вообще не будет выполняться. Подобный учёт важен именно на начальном этапе планирования, чтобы не потерять возможный сдвиг сроков или увеличение бюджета.

Выводы

Сделаю дополнительный акцент на том, что учёт рисков не означает отказ от борьбы с ними, это не попытка ухода от проблемы вместо её решения. Во многих случаях правильней будет именно создать такие условия, когда риск из разряда вероятных переходит в разряд невозможных. Возможно, однако, что часть рисков так и не смогут быть устранены. Именно в этом случае и будет полезно учесть подобные риски.

Прошу простить, если топик оказался слишком длинным. Я и так ограничивал себя, где только мог. В частности, в посте совсем ничего нет о том, каким образом учёт рисков можно использовать в методике PERT. Если тема окажется достаточно востребованной, то на эту тему будет создан отдельный топик.
Спасибо тем, кто дочитал до конца!

Учет рисков в бизнес плане

Учет рисков в бизнес плане thumbnail

Риск – это вероятность наступления неблагоприятного события, действие которого может привести к утрате некоторой части ресурсов, получению прибыли не в полном объеме или же появлению дополнительной статьи расходов.

Инвестиционные проекты всегда сопровождаются различными видами рисков. Наличие вероятности рисков становится причиной тщательного анализа фирмами всех инвестиционных проектов. Оценка инвестиционных рисков – это обязательная составная часть всех бизнес-проектов и бизнес-планов.

Глубина анализа наступления рисков зависит от конкретной деятельности компании и масштабов проекта. При крупных проектах осуществляется тщательное исследование рисков при помощи специального математического инструментария теории вероятностей. В более простых проектах оценка рисков проводится при помощи экспертных оценок.

Существует множество видов рисков, и поэтому предпринимателям следует оценивать те риски, которые являются наиболее вероятными. Для этого нужно:

Определить все возможные риски;
Оценить вероятность наступления каждого;
Вычислить ожидаемые убытки при их появлении;
Проранжировать риски по вероятности возникновения;
Определить допустимый уровень риска и не учитывать те риски, вероятность наступления которых ниже допустимого уровня.

После проведения анализа всех возможных риском и определения наиболее существенных, предприниматель должен для каждого риска составить перечень организационных мер по профилактике и нейтрализации рисков.

Риски бизнес-планирования и меры по их предотвращению

Риски бизнес-планирования подразделяются на следующие виды.

Неконтролируемые, куда входят экономические, политические и социальные условия, экономический кризис, общественные потрясения, стихийные бедствия, колебания курсов валют, изменение условий валютного регулирования, изменения в системе налогообложения, изменения в законодательстве, которые негативно влияют на предпринимательскую сферу.

Контролируемые риски, которые также делятся на:

Производственные: опасность возникновения бракованной продукции, технологические риски, нарушение производственного цикла;
Финансовые: недостаточность оборотных средств, появление дебиторской задолженности, увеличение себестоимости товаров;
Кадровые: риск несоответствия квалификации персонала выполняемой работе, уход основных сотрудников, изменения в трудовом законодательстве;
Рыночные: неблагоприятные по отношению к фирме изменения в отрасли: появление новых технологий, изменение принципов торговли и т.д.;
Операционные: нарушения в бизнес-процессах и операциях.

Неконтролируемыми рисками фирма не может управлять, однако, на контролируемые риски компания может оказывать воздействие. Бизнес-планирование должно предусматривать профилактику различных видов бизнес-рисков.

Несмотря на то, что компания не может влиять на появление неконтролируемых рисков, она в состоянии минимизировать их последствия. Для этого разработаны организационные и финансовые методы снижения влияния неконтролируемых рисков.

Финансовыми методами являются: страхование имущества, смежное инвестирование, разработка денежных резервов.

К организационным мерам относятся: внедрение новых информационных технологий, создание копий наиболее важных данных, развитие фирмы в регионах, профилактика последствий природных катаклизм.

Влияние контролируемых рисков компания может либо устранить полностью, либо снизить до минимального уровня.

Профилактика производственных рисков включает: осуществление контроля за материально-техническими ресурсами, проведение замены устаревшего оборудования, контроль ключевых точек технологического процесса, оптимизацию производства, контроль качества товаров на всех производственных стадиях.

Меры по предотвращению финансовых рисков включают: контроль финансовой устойчивости предприятия, управление заемными средствами, диверсификацию источников финансирования, рациональное управление дебиторской задолженностью, проведение анализа и прогнозирования денежных потоков, привлечение финансовых аудиторских фирм.

Предотвращение кадровых рисков: корректная HR-политика компании, осуществление мониторинга соблюдения трудового законодательства, ознакомление всего персонала с особенностями производственного процесса и техниками безопасности, организация повышения квалификации сотрудников, ротация кадров.

К мерам по минимизации рыночных рисков относятся: проведение краткосрочного и долгосрочного анализа рынка, конкурентов и всей отрасли, своевременное реагирование на новые технологии, изменение предпочтений потребителей, мониторинг государственного регулирования и законодательства, расширение ассортимента.

Контроль над операционными рисками осуществляется при помощи: комплексного выстраивания бизнес-процессов, максимально возможной автоматизации бизнес-процессов, контроля за документацией, регламентами и внутренними инструкциями, постоянного обучения и контроля деятельности ключевых специалистов.

Причины возникновения рисков

Риски бизнес-проектов могут возникать по следующим причинам:

Недостаточности информационных ресурсов;
Присутствии непредсказуемости развития событий;
При сознательном противодействии во внутренней и внешней среде (конкуренты, сотрудники, власти, подрядчики и др.).

Все риски проекта должны быть своевременно идентифицированы и оценены, а затем разработан план мероприятий по минимизации их последствий или же их ликвидации.
Таким образом, управление рисками осуществляется в несколько этапов:

Идентификация факторов риска;
Количественный и качественный анализ факторов рисков;
Составление плана мероприятий по предотвращению рисков или минимизации их последствий;
Мониторинг управления рисками;
Определение способов управления рисками, а также последовательности их применения;
Выработка рекомендаций по предотвращению рисков в будущем.

Анализ рисков в бизнес-плане

Основные определения

Бизнес-план — это документ, в котором описывается стратегия развития фирмы, ее внутренние ресурсы, внешнее рыночное окружение. Задача бизнес-плана — дать экономическое обоснование деятельности фирмы, грамотно спрогнозировать ее денежные потоки, прибыль, рентабельность и ряд других показателей. Бизнес-план описывает этапы развития фирмы, анализирует ее конкурентов и перспективы развития.

В таблице кратко описаны основные разделы бизнес-плана и их содержание. В зависимости от конкретной отрасли и целей бизнеса, бизнес-план может содержать и другие разделы.

Раздел бизнес-плана	Содержание раздела
Фирма и ее бизнес-модель	Анализ актуальности и перспективности бизнес-модели, общее описание фирмы
Продукт	Детальное описание продукта фирмы и его преимуществ
Рынок	Анализ объема и динамики развития рынка, потребительского спроса, перспектив развития отрасли
Конкуренты	Анализ конкурентов, их стратегий развития
Финансы	Денежные потоки организации, выручка, прибыль, рентабельность, EBITDA и другие экономические показатели
Производство	Анализ производственных ресурсов и процессов организации
Маркетинг	Маркетинговая стратегия фирмы, реклама и продвижение
Организационная структура и персонал	Описание структуры фирмы, краткое резюме руководства и ключевых сотрудников
Риски	Оценка и профилактика негативных ситуаций, возникающих в процессе деятельности фирмы

Предпринимательский риск — это опасность того, что фирма не достигнет запланированных результатов. Таким образом, вложенные средства, ресурсы, время и силы будут потеряны. Риск также понимается как опасность появления экономического урона в процессе ведения бизнеса. Анализ бизнес-рисков — необходимый элемент бизнес-плана, без него документ теряет смысл. Именно определение и профилактика рисков придают бизнес-плану вес в глазах предпринимателей и инвесторов.

Анализ рисков в бизнес-плане

Классификация бизнес-рисков

Общее описание предпринимательских рисков представлено в таблице.

Стихийные бедствия Землетрясения, ураганы, цунами и др.

Валютные риски Колебания валютных курсов, изменения принципов валютного регулирования.

Изменение налогообложения Увеличение налоговой нагрузки.

Изменения в законодательстве Законодательные инициативы, негативно влияющие на бизнес-среду.

Неконтролируемые риски не могут управляться самой фирмой, при этом на контролируемые риски предприятие может влиять. Бизнес-план должен предусматривать профилактику всех видов бизнес-рисков.

Бизнес-план должен предусматривать профилактику всех видов бизнес-рисков

Профилактика рисков в бизнес-плане

Раздел, посвященный рискам, как правило, идет после описания производственной, финансовой, кадровой и маркетинговой стратегий фирмы. Задача этого раздела — обобщенный критический анализ бизнес-плана, пересмотр ряда пунктов с точки зрения описания и профилактики рисков, выдача конкретных рекомендаций по предотвращению и минимизации бизнес-рисков.

В зависимости от типа предпринимательского риска в бизнес-плане используются следующие методы профилактики.

Неконтролируемые риски

Несмотря на то, что фирма не может повлиять на возникновение этих рисков, бизнес-план должен предусматривать способы минимизации их последствий. Существуют финансовые и организационные методы профилактики неконтролируемых рисков.

К финансовым относятся:

страхование имущества;
создание денежных резервов;
смежное инвестирование.

Организационные меры включают:

развитие ИТ-инфраструктуры и создание резервных копий всех критически важных данных, чтобы в случае стихийного бедствия не потерять коммерческую информацию;
расширение географии присутствия фирмы и диверсификация регионов продаж;
материально-техническая профилактика последствий стихийных бедствий.

Также к профилактике неконтролируемых рисков относят повышение ликвидности продукции и ее ценности в глазах потребителя, что позволяет сохранить спрос даже в условиях изменений макроэкономической конъюнктуры.

Контролируемые риски

Влияние этого типа рисков можно либо убрать вообще, либо снизить до незначительного уровня. Во многом именно грамотное управление контролируемыми рисками становится конкурентным преимущество ряда компаний. Рассмотрим способы профилактики и устранения этих рисков.

Производственные риски

Контроль за материально-техническим оснащением, грамотное управление амортизацией и заменой устаревшего оборудования.
Контроль за ключевыми точками технологического процесса, оптимизация производственных цепочек.
Контроль качества продукции на всех этапах производства.

Финансовые риски

Контроль за финансовой устойчивостью компании, управление долей заемных средств в общем объеме финансирования.
Диверсификация источников финансирования.
Грамотное управление дебиторской задолженностью.
Анализ и прогнозирование денежных потоков компании.
Привлечение финансового аудитора.

Кадровые риски

Выстраивание корректной HR-политики фирмы, направленной на привлечение, удержание и развитие лучших специалистов.
Мониторинг и соблюдение трудового законодательства.
Своевременное ознакомление персонала с техниками безопасности и особенностями технологического процесса.
Организация обучения и повышения квалификации персонала.
Ротация кадров.

Рыночные риски

Краткосрочный и долгосрочный анализ рынка, отрасли и конкурентов.
Оперативное реагирование на появление новых технологий, изменение потребительских предпочтений и выход на рынок новых игроков.
Мониторинг законодательства и государственного регулирования.
Диверсификация компании по отраслевому и географическому признакам.
Расширение ассортимента.

Операционные риски

Комплексное выстраивание бизнес-процессов на всех стадиях.
Максимально возможная автоматизация бизнес-процессов.
Контроль за документацией, внутренними инструкциями и регламентами.
Постоянное обучение и контроль за деятельностью ключевых специалистов.

Автоматизация бизнес процессов

При анализе конкретного бизнес-плана, следует поэтапно перебрать все известные риски и применить их к рассматриваемому бизнес-кейсу. Следует проанализировать влияние каждого риска на деятельность компании, ранжировать риски по уровню опасности и описать в бизнес-плане меры по устранению или минимизации влияния каждого риска.

Важно понимать, что бизнес-план это — не статический, а динамический документ. Анализ рисков — это не разовое мероприятие, ведь рыночное окружение постоянно меняется. Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании.

Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании

Классификация бизнес-рисков

Общее описание предпринимательских рисков представлено в таблице.

Тип риска	Краткое описание
Неконтролируемые риски	Экономическая, политическая и социальная обстановка Общественные потрясения, экономический кризис, национализация активов. Стихийные бедствия Землетрясения, ураганы, цунами и др. Валютные риски Колебания валютных курсов, изменения принципов валютного регулирования. Изменение налогообложения Увеличение налоговой нагрузки. Изменения в законодательстве Законодательные инициативы, негативно влияющие на бизнес-среду.
Контролируемые риски	1. Производственные . Технологические риски, опасность возникновения брака, нарушение производственных цепочек. 2. Финансовые. Нехватка оборотных средств, дебиторская задолженность, рост себестоимости продуктов фирмы. 3. Кадровые. Несоответствие квалификации сотрудников выполняемой работе, увольнение ключевых сотрудников, саботаж, трудовое законодательство. 4. Рыночные. Негативные для фирмы изменения на отраслевом рынке: новые технологии, принципы торговли и др. 5. Операционные . Нарушения в выполнении бизнес-процессов и операций, в частности — бухгалтерского учета.

Тип риска

Краткое описание

Неконтролируемые риски

Экономическая, политическая и социальная обстановка Общественные потрясения, экономический кризис, национализация активов.
Стихийные бедствия Землетрясения, ураганы, цунами и др.
Валютные риски Колебания валютных курсов, изменения принципов валютного регулирования.
Изменение налогообложения Увеличение налоговой нагрузки.
Изменения в законодательстве Законодательные инициативы, негативно влияющие на бизнес-среду.

Контролируемые риски

1. Производственные . Технологические риски, опасность возникновения брака, нарушение производственных цепочек.
2. Финансовые. Нехватка оборотных средств, дебиторская задолженность, рост себестоимости продуктов фирмы.
3. Кадровые. Несоответствие квалификации сотрудников выполняемой работе, увольнение ключевых сотрудников, саботаж, трудовое законодательство.
4. Рыночные. Негативные для фирмы изменения на отраслевом рынке: новые технологии, принципы торговли и др.
5. Операционные . Нарушения в выполнении бизнес-процессов и операций, в частности — бухгалтерского учета.

Бизнес-план должен предусматривать профилактику всех видов бизнес-рисков

Общие замечания

При написании настоящего раздела необходимо осветить такие моменты:

1) привести перечень возможных рисков с указанием вероятности их наступления и ожидаемого ущерба от этого;
2) указать меры по профилактике и нейтрализации угроз, создающих риски;
3) представить программу страхования от рисков;
4) обосновать решение о том, в каких компаниях, на каких условиях (по какой системе) и на какую сумму застрахованы риски;
5) подготовить копии страховых полисов.

Будущим инвесторам или кредиторам организации в настоящем разделе следует представить на рассмотрение возможные риски, которые могут сопровождать реализацию проекта, а также представить основные методы защиты их предотвращения или снижения степени влияния на финансовое положение организации.

Видео Бизнес с нуля. Как составить бизнес-план

При разработке бизнес-плана особое внимание следует уделить оценке рисков, связанных с реализацией проекта. Это будет дополнительным плюсом при общении с кредиторами

К тому же, поможет Вам быть более подготовленным в кризисной ситуации.

Продуманная методика борьбы с последствиями рисковых ситуаций — поможет значительно облегчить реализацию проекта.

Первым этапом при оценке рисков является определение критических факторов, то есть факторов, способных теоретически оказать негативное влияние на проект. Они могут быть внешними и внутренними.

К внешним факторам относятся: простой по вине поставщиков сырья и материалов, климатические катаклизмы, изменение структуры спроса в связи с какими-либо причинами, действия конкурентов и т.д.

К внутренним факторам относятся: нарушение договорных обязательств со стороны субподрядчиков, болезнь ключевых участников, скрытый дефект технологии и т.д.Оценка риска возможна статистическим путем — проводя анализ прошлых показателей других участников рынка в данной отрасли, имеющих аналогичные параметры. Подобный подход довольно прост, однако, абсолютно идентичных предприятий не бывает. И если кому-то повезло, то не факт, что Вам тоже повезет.

Более точный метод — экспертная оценка. Желательна оценка не менее трех экспертов. В качестве таковых могут быть привлечены специалисты в данной сфере производства, юристы, специалисты по кредитным вопросам, аналитики. Выбор экспертов необходимо обосновать таким образом, что бы он был понятен потенциальному инвестору.

Эксперты определяют вероятность наступления каждого выбранного Вами критического фактора, используя пять степеней вероятности: 0, 25, 50, 75, 100. Соответственно, «0» — рисковое событие не наступит, «100» — рисковое событие обязательно случится.

Далее, по результатам оценки всеми экспертами определяется средняя вероятность риска. У каждой группы факторов есть определенная доля веса в итоговом риске проекта. Весовая доля факторов указана в специальной литературе, приводить ее здесь — слишком долго, ибо факторов великое множество. Перемножая среднюю вероятность на весовой показатель фактора — получаем балл риска. Сумма балов дает итоговый риск проекта. Пример экспертной оценки приведен в таблице (см. рисунок).

Если итоговый риск проекта менее 50, как в этом случае, его можно считать приемлемым.Анализируя данную таблицу можно определить наиболее существенные риски и разработать меры по их предотвращению. Использование оценки рисков улучшит ваши отношения с инвестором и поможет Вам чувствовать себя увереннее при практической реализации проекта.

Категории рисков

Все риски бизнес-плана следует разделить на категории для более точного уяснения сути вопроса.

Коммерческие

Риски подобного плана возникают уже в процессе деятельности любого предприятия и зависят от различных внешних факторов:

Финансовые

В данную категорию можно отнести риски, связанные с возможной задержкой оплаты поставленных товаров со стороны контрагентов, неправильным выбором инвесторов, иных источников финансирования, например, кредитов или залогов.

Риски внутри предприятия

Главную роль здесь играют работники предприятия. Такая оценка риска в бизнес-плане играет немаловажную роль, так как любые недопонимания в работе между сотрудниками могут привести к не самым лучшим последствиям:

Забастовки, саботажи, вследствие чего может встать производство. Возникнуть они могут из-за задержки заработной платы, неправильной политики предприятия.
Коммерческая тайна нарушена, вся важная информация уходит к конкурентам.
Подобраны не самые квалифицированные работники, в связи с чем могут возникнуть проверки, штрафы, судебные тяжбы.