Понятие рисков и их влияние на деятельность кредитной организации

Анализ привлеченных средств коммерческих банков, влияние банковских рисков на распределение пассивов коммерческого банка Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Фатуев В. А., Бакаева М. А.

Проведен анализ депозитных операции, рассматривается определение депозитного риска , вопросы управления пассивными и активными операциями . Рассматриваются факторы, влияющие на изменение ресурсной базы. Представлена область управления условиями привлечения (размещения) денежных средств клиентов.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Фатуев В. А., Бакаева М. А.

Analysis of attracted funds of commercial banks, the impact of banking risks on the distribution of liabilities of the commercial bank

In the article the analysis of deposit operations, discusses how to define a deposit risk, governance passive and active operations . Examines the factors influencing changes in the resource base. Provides the scope of management terms extending (placement) of cash customers.

Текст научной работы на тему «Анализ привлеченных средств коммерческих банков, влияние банковских рисков на распределение пассивов коммерческого банка»

или как повлияет на последний изменение стандартных кредитов, допустим на 5 %, а нестандартных — на 2 %.

Учитывая все вышесказанное, необходимо отметить, что реальным ограничением объемов кредитов (С0бЩ) выступают размеры кредитно-инвестиционного ресурса банка, емкость и насыщенность кредитного рынка.

1. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. для вузов; изд. 2-е, перераб. и доп. М.: Логос, 2005. 368 с.

2. Соколов Ю.А., Амосова Н.А. Система страхования банковских рисков: научное издание. М.: Издательство Элит, 2003. 321 с.

Ways of cumulative credit risk minimization

In work the concept of credit risk is given, principal views of credit risks are revealed, methods of decrease in risk of crediting taking into account external and internal factors are defined.

Key words: credit risk, the borrower, the credit analysis, the account of factors, nonreturn credit.

В.А. Фатуев, д-р техн. наук, проф., зав. кафедрой, (4872) 35-19-80, (Россия, Тула, ТулГУ);

М.А. Бакаева, вед. ревизор УВК, 8(905)6280716, (Россия, Тула, ОАО «Сбербанк России»)

АНАЛИЗ ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ, ВЛИЯНИЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ НА РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПАССИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Проведен анализ депозитных операции, рассматривается определение депозитного риска, вопросы управления пассивными и активными операциями. Рассматриваются факторы, влияющие на изменение ресурсной базы. Представлена область управления условиями привлечения (размещения) денежных средств клиентов.

Ключевые слова: пассивные операции, активные операции, эффективность, депозитные риски.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3) получение кредитов от других юридических лиц;

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов — заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10 % общей потребности в средствах [2]. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных [2]. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады (табл. 1).

Данные об объемах привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов) физических лиц (млн руб.), на 10 февраля 2011 г.

01 01 01 02 01 03 01 04 01 05 01 06 01 07 01 08 01 09 01 10 01 11 01 12 Вклады (депозиты) физических лиц

всего 7 484 970 7 502 586 7 671 661 7 797 699 8 037 359 8 176 045 8 435 319 8 616 557 8 721 912 8 879 272 9 080 705 9 250 426

в рублях — всего 5 511 093 5 535 074 5 766 415 5 953 555 6 233 528 6 397 645 6 625 807 6 805 068 6 905 551 7 015 058 7 159 054 7 334 824

по срокам привлечения:

до востребования 1 056 095 953 604 996 371 992 613 1 076 457 1 098 708 1 183 118 1 220 399 1 197 311 1 196 397 1 216 400 1 228 958 на срок до 30 дней 4 659 3 835 9 145 6 447 10 520 10 134 11 205 7 737 6 598 10 879 7 746 10 671 на срок от 31 до 90

дней 61 918 66 051 69 545 74 920 79 558 78 681 77 074 84 611 83 665 76 310 78 610 75 614

на срок от 91 до 180

дней 208 738 209 132 208 835 212 388 219 221 225 861 233 023 243 002 251 583 250 308 245 544 244 475

на срок от 181 дня

до 1 года 695 276 736 121 768 286 798 211 822 880 840 418 852 598 872 437 891 568 912 375 931 607 957 546

на срок от 1 года до

3 лет 3 098 504 3 182 856 3 309 522 3 443 174 3 575 037 3 674 714 3 776 765 3 871 969 3 957 986 4 033 231 4 121 088 4 233 684

на срок свыше 3 лет 385 903 383 475 404 710 425 803 449 854 469 131 492 025 504 913 516 840 535 559 558 059 583 876 в иностранной валюте

— всего 1 973 876 1 967 512 1 905 246 1 844 144 1 803 831 1 778 400 1 809 512 1 811 490 1 816 361 1 864 214 1 921 651 1 915 602

по срокам привлечения:

до востребования 169 764 172 728 165 789 164 764 159 102 164 343 171 746 171 190 167 138 171 290 177 686 178 444 на срок до 30 дней 1 534 1 813 1 939 1 513 1 527 1 150 1 232 1 054 800 1 329 1 306 1 480

на срок от 31 до 90

дней 28 762 27 870 25 714 21 480 21 028 18 782 17 150 16 716 16 739 16 644 15 685 15 349

на срок от 91 до 180

дней 78 650 74 272 67 822 60 647 54 781 50 304 49 308 49 340 51 007 50 586 50 840 50 536

на срок от 181 дня

до 1 года 408 236 391 499 376 826 359 867 346 077 336 102 331 706 323 401 322 483 325 730 324 541 319 110

на срок от 1 года до

3 лет 1 172 430 1 181 010 1 148 602 1 116 850 1 102 279 1 085 304 1 110 408 1 117 478 1 120 584 1 150 764 1 183 768 1 168 049

насроксвыше 3 лет 114 501 118 320 118 556 119 025 119 038 122 413 127 961 132 309 137 611 147 871 167 825 182 634

Позитивные тенденции, сложившиеся в реальном секторе экономики, увеличение объема вкладов населения (исходя из данных табл. 1), способствуют росту ресурсной базы коммерческих банков.

Доля крупнейших по объему вкладов населения банков за 1 квартал 2011 г. сократилась с 78,5 % до 77,7 %. В основном это снижение пришлось на Сбербанк, доля которого снизилась с 47,9 до 47,2 %. Кредитные организации Москвы и Московской области сумели увеличить свои депозиты на 7,8 %, тогда как у региональных банков этот показатель оказался равен всего 3,8 %.

Крупнейшие банки по объемам привлеченных депозитов населения

в апреле 2011 г.

Банк Объем депозитов (тыс. руб.) Прирост за полгода

Сбербанк 4 146 848 616 10,65%

ВТБ 24 561 724 689 20,38%

Газпромбанк 161 980 375 15,30%

Банк Москвы 131 474 850 -12,08%

Райффайзенбанк 114 487 409 13,57%

РоссельхозБанк 114 450 662 15,34%

МДМ Банк 108 166 051 1,13%

Росбанк 94 020 579 1,11%

Альфа-Банк 91 474 675 3,24%

«Уралсиб» 90 795 239 0,39%

В первом квартале 2011 г. объем депозитов показал отрицательную динамику: к началу февраля вклады упали почти на 1 % и составили около 9,7 трлн руб. Однако уже в марте депозиты в банках достигли 9,9 трлн руб. (рис. 1).

Рис. 1. Динамика вкладов населения в I квартале 2011 г. (млн руб.)

Оттока денег населения из банков не произошло, но стало явным замедление темпов роста объема депозитов.

Говоря о российском рынке вкладов граждан, необходимо заметить, что его нельзя рассматривать как однородный, поэтому отслеживание динамики доли банка на нем часто недостаточно для корректной оценки изменения конкурентных позиций банка.

Одной из составляющих депозитной политики является процентная политика по принимаемым вкладам, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Рассматривая динамику процентных ставок в 2011 г., можно отметить тенденцию их снижения.

Ставки по депозитам физических лиц в российских рублях в 2011 г.

январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь

По депозитам физических лиц 5,5 5,3 5,2 5,1 5,1 5,2 5,0 5,1 5,1 5,6

По депозитам физических лиц без депозитов «до востребования» 6,7 6,5 6,3 6,2 6,2 6,2 6,1 6,2 6,3 6,9

Примечание. По операциям кредитных организаций на срок до 1 года, по России в целом без учета ОАО «Сбербанк России».

Основная функция депозита — средство сбережения, и он лишь тогда приносит доходность, когда процентная ставка по вкладу хотя бы немного перекрывает инфляцию.

Факторы, влияющие на депозитную политику коммерческого банка

Внешние факторы: состояние финансового рынка, риски, спрос на банковские услуги, квалификация и опыт персонала банка.

К числу внутренних можно отнести такие факторы, как:

— уровень операционных расходов;

— расходы на рекламу;

— установленные ЦБ РФ нормы отчислений в фонд обязательных резервов;

— сроки и размер привлечения средств;

— режим начисления и выплаты процентов;

— временной период между датами привлечения и размещения средств;

— расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам;

— отвлечение средств из оборота на операции, не приносящие дохода.

Приведенный перечень факторов не является исчерпывающим. Он

позволяет сформировать индивидуальный набор факторов риска коммерческого банка с учетом специфики его работы, в том числе:

— наличия/отсутствия разветвленной филиальной сети.

Задача оценки депозитного риска должна включать в себя, помимо вышеперечисленных факторов, фактор времени.

Разделим портфель депозитов на депозиты физических и юридических лиц. Банки в основном располагают средствами множества клиентов физических лиц, и вероятность отзыва депозита для каждого из них примерно одна и та же. Используя интегральную формулу Муавра-Лапласа

при большом числе независимых примерно одинаковых клиентов отток депозитов можно прогнозировать, т. е. определять.

где п — число клиентов; р — вероятность отзыва, q = 1-р, к1, к2 — границы числа отзываемых вкладов; Ф — функция Лапласа.

Для портфеля депозитов юридических лиц целесообразно применить предложенную профессором Е.Д. Соложенцевым логико-вероятностную модель риска в проблеме классификации [8], которая основана на анализе зависимости величины риска от внешних факторов депозитного риска банка, оказывающих на нее влияние.

Методика оценки риска, основанная на логико-вероятностном методе [8], предусматривает определение неблагоприятного события, заключающегося в неудачном завершении операции, как логической суммы совместных независимых событий:

где Ъ, Т2, . Тп — события, каждое из которых заключается в том, что в результате воздействия определенного фактора риска (значение которого определяется градацией фактора) операция будет неудачной; п — число отобранных банком факторов риска. Величина риска отзыва депозита вычисляется по формуле вероятности наступления хотя бы одного из совместных независимых событий (значение которого определяется градацией фактора), рассматриваемых выше.

где рь р2, . рп — значения рисков, соответствующие градациям факторов депозитного риска по каждому клиенту.

Каждое значение риска, соответствующее градации фактора депозитного риска, определяет вероятность того, что при отсутствии других факторов риска депозитная операция завершится неудачей (досрочным отзывом). Значения рисков, соответствующие градациям факторов, определяются заранее, до начала обслуживания клиента, на базе статистики предыдущих периодов по обслуживанию депозитов юридических лиц, где по каждой операции определен результат.

То есть, определив депозитные риски, мы можем спрогнозировать сумму пассивов, которая в дальнейшем «трансформируется» в активные

операции. Ожидаемую сумму пассивов ( ) можно вычислить по формуле:

где Б! — сумма ! депозита; ^ — депозитный риск ! пассива; ! — количество депозитных вкладов.

Активные банковские операции — это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Коммерческий банк привлекает свободные денежные средства, высвобожденные в хозяйственном процессе, и предоставляет их во временное пользование контрагентам. При этом коммерческий банк выступает в качестве финансового посредника, выполняя функцию перераспределения денежного капитала между регионами, отраслями и отдельными контрагентами.

К активам следует отнести кредитные ресурсы, предоставленные клиентам банка, операции с ценными бумагами и валютно-обменные.

Схематично привлеченные средства распределяются между такими основными группами доходов по видам банковской деятельности (рис. 2).

Ссудные операции. Проценты, полученные за предоставленные кредиты. Процентный доход по векселям. Доходы по кредитным операциям прошлых лег Валютные операции Доходы, полученные от операций с иностранной валютой. Операции с ценными бумагами Процентный доход от вложений в долговые обязательства.

Доходы от проведения операций: с опционами; форвардных; фьючерсных; своп. Доходы от перепродажи ценных бумаг. Дивиденды, полученные от вложений вакции.

Другие доходы, полученные от операций с пенными бумагами.

Рис. 2. Распределение привлеченных средств

Активы банка характеризуются тремя основными свойствами [15]:

Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость и доходность.

Данные табл. 4 показали, что выбранные для анализа группы активов (рис. 2) являются низколиквидными, с высоким уровнем риска и высокодоходными.

Выбор данных составляющих активов обусловлен достаточно высокой процентной и временной чувствительностью.

Необходимо задать временной отрезок, на котором осуществляется прогнозирование величины пассивов и активов. Для этого следует руководствоваться интенсивностью изменения основных макроэкономических показателей внешней среды: уровня инфляции, курса рубля по отношению к иностранным валютам, ставки рефинансирования.

Виды активов Степень ликвидности Уровень риска Доходность

— денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах первоклассные ликвидные активы безрисковые не приносящие дохода

— государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка первоклассные ликвидные активы минимальный низкодоходные

— межбанковские кредиты — корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи высоколиквидные низкий средний уровень доходности

— краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам — факторинговые операции низколиквидные средний средний уровень доходности

— долгосрочные ссуды — инвестиционные ценные бумаги — лизинговые операции низколиквидные / неликвидные активы высокий высокодоходные

— просроченные ссуды — некоторые виды ценных бумаг — здания и сооружения неликвидные активы максимальный не приносящие дохода

В качестве оптимального варианта предлагается анализируемый период, равный одному месяцу. Оптимальность предложенного периода прогнозирования заключается в следующем:

во-первых, это минимальный интервал времени, на котором в соответствии с требованиями Банка России производится пересчет величины капитала банка и других основных показателей деятельности кредитной организации с периодичностью в один месяц происходит пересчет величины законодательных и ресурсных ограничений;

во-вторых, прогнозирование внутренних и внешних (по отношению к кредитной организации) показателей на интервале, равном одному месяцу, является достаточно точным, так как обеспечивается достаточный запас времени для принятия эффективных решений о распределении ресурсов;

в-третьих, проценты начисляются и уплачиваются (получаются), как правило, в течение одного месяца.

Менеджмент банка вырабатывает стратегию активных операций, определяет, какие средства будут вложены в кредиты, ценные бумаги и другие приносящие доход инструменты, а какие — «заморожены» в виде наличности, остатков на корреспондентских счетах и других неработающих

активов. Поэтому любые частные показатели эффективности управления активами и даже их агрегированные варианты, такие, как отношение прибыли к величине работающих активов, являются вторичными по отношению к важнейшему результирующему показателю эффективности вложений собственных и привлеченных средств, которым традиционно является отношение прибыли к чистым активам.

Анализируя подходы к гибкому управлению активами и пассивами в части их срочности, возвратности, платности, можно сделать вывод о двухмерности существующих моделей управления ими.

Стоимость актива определяется путем дисконтирования будущих доходов, которые он принесет под процентную ставку, соответствующую его риску.

Взаимосвязь условий срочности, возвратности и платности привлеченных и размещенных денежных средств клиентов можно выразить следующим образом:

где Б — наращенная сумма; Р — первоначальная сумма; I — процентная ставка; N — срок предоставления (привлечения) денежных средств.

При условии, что объем привлеченных ресурсов равен объему размещенных, можно установить принадлежность переменных:

Р — к возвратности;

Целесообразно представить область управления условиями привлечения (размещения) денежных средств клиентов (срок (К), процентная ставка(1)) и зависимость их от риска (Я) в виде трехмерного пространства,

а доход в виде модуля вектора (рис. 3).

Как для управления активами, так и для управления пассивами принцип построения данной области будет одинаков. Различие будет проявляться в ограничениях, связанных с деятельностью коммерческого банка.

Рис. 3. Область определения эффективных значений показателей уровня риска; срочности, платности при управлении пассивными операциями

С целью поиска эффективных значений функции необходимо разработать методику качественной и количественной оценки факторов, влияющих на состояние и управление кредитным потенциалом коммерческого банка.

Исходя из существующих законодательных и ресурсных ограничений необходимо определить максимально и минимально допустимые значения срочности, платности, риска по распределению предоставляемых денежных средств по одному активу:

I [min — процентная ставка по привлеченным ресурсам, за счет которых предоставляется активная операция, с учетом ее изменения в течение срока действия договора; max — процентная ставка, определяемая исходя из возможностей клиента];

N [min — срок привлеченных ресурсов, за счет которых предоставляется актив с учетом его изменения в течение времени действия договора; max — максимально возможный срок исходя из оценки динамической устойчивости привлеченных ресурсов с учетом значений нормативов ликвидности: Н2, ИЗ, Н4 и уровня устойчивости привлеченных средств];

R [min — 0; max — максимально возможный риск, определяемый исходя из возможностей банка адекватно реагировать на случаи выполнения риска].

Первоначальные значения переменных R, I, N будут определены желанием банка, вторичные (скорректированные с учетом влияния факторов) — эффектом от предоставления активов, т. е. приростом дохода.

Под эффективным понимается портфель, удовлетворяющий требованиям минимального риска и максимального дохода. Предпочтения руководства банка — это отношения к риску и ожидаемой доходности вложений. Инвестору часто приходится сталкиваться с выбором рисковых активов, т. е. активов, доходность которых в будущем не определена.

Используя идею модели Марковица, которая заключается в том, чтобы статистически рассматривать будущий доход, приносимый финансовым инструментом, как случайную переменную, т. е. доходы по отдельным инвестиционным объектам случайно изменяются в некоторых пределах [1]. Можно некоторым образом случайно определить по каждому активу вполне определенные вероятности наступления, можно получить распределение вероятностей получения дохода по каждой альтернативе вложения средств. Для упрощения модель Марковица полагает, что доходы распределены нормально. По модели Марковица определяются показатели, характеризующие объем инвестиций и риск. Это позволяет сравнивать между собой различные альтернативы вложения капитала с точки зрения поставленных целей и тем самым создать масштаб для оценки различных комбинаций. В качестве масштаба ожидаемого дохода из ряда возможных доходов на практике используют наиболее вероятное значение, которое в случае нормального распределения совпадает с математическим ожиданием. Математическое ожидание дохода по i-му активу (mi) можно рассчитать следующим образом [5]:

где Ш — возможный доход по 1-й активной операции, руб.; Ру — вероятность получение дохода; п — количество активов.

Для измерения риска служат показатели рассеивания, поэтому, чем больше разброс величин возможных доходов, тем больше опасность, что ожидаемый доход не будет получен. Мерой рассеивания является средне-квадратическое отклонение:

Параметры этой модели можно оценить исходя из имеющихся статистических данных за прошлые периоды. Эти статистические данные представляют собой ряды доходностей за последовательные периоды в прошлом. Любой портфель характеризуется двумя величинами:

ожидаемой доходностью [7]

где XI — доля общего вложения, приходящаяся на 1-й актив; т1 — ожидаемая доходность 1-го актива, %; тр — ожидаемая доходность портфеля, %.

и мерой риска — среднеквадратическим отклонением доходности от ожидаемого значения

где ар — мера риска портфеля; ау — ковариация между доходностями ь го и ]-го актива; XI и X] — доли общего вложения, приходящиеся на 1-й и й актив; п — число активов в портфеле.

Совокупный риск портфеля можно разложить на составные части в зависимости от рисков, которым подвержены активы: процентный риск — опасность потерь коммерческими банками в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам, кредитный риск — опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору, портфельный риск заключается в вероятности потери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Рыночный риск, который нельзя исключить и которому подвержены все активы практически в равной степени, и собственный риск, который можно избежать при помощи диверсификации.

При этом сумма вложенных средств по всем объектам должна быть равна общему объему вложений, т. е. сумма относительных долей в общем объеме должна равняться единице. При помощи разработанного Марковичем метода критических линий можно выделить неперспективные портфе-

ли. Тем самым остаются только эффективные портфели. Отобранные таким образом портфели объединяют в список, содержащий сведения о процентом составе портфеля из отдельных активов, а также о доходе и риске портфелей.

Если рассматривать отношение банка к риску и доходности по операциям кредитования физических лиц в графической форме, откладывая по горизонтальной оси риск, мерой которого является среднеквадратиче-ское отклонение (ар), а по вертикальной оси — вознаграждение, мерой которого является ожидаемая доходность (гр), то можно получить семейство кривых безразличия.

Располагая информацией об ожидаемой доходности и возможном риске портфеля кредитов физических лиц, можно построить карту кривых безразличия, отражающих предпочтения банка. Карта кривых безразличия — это способ описания предпочтений инвестора к возможному риску полностью или частично потерять вкладываемые в портфель деньги или получить максимальны доход. Различные позиции банка по отношению к риску можно представить в виде карт кривых, отражающих полезность вложений в тот или иной кредитный портфель (рис. 4) [7]. Каждая из позиций банка (рис. 4) к риску характеризуется тем, что любое уменьшение им риска сказывается на сокращении доходности и стандартном отклонении каждого из портфелей. И поскольку портфель включает в себя набор различных кредитов, то вполне объяснимым является зависимость его от ожидаемой доходности и стандартного отклонения каждого кредита, входящего в портфель.

в) Инвестор с ннзмай стегенью иэ^егачия рис?*а

Рис. 4. Карты кривых безразличия инвесторов

Банк должен выбирать портфель, лежащий на кривой безразличия, расположенной выше и левее всех остальных кривых. Исходя из этого оптимальный портфель находится в точке касания одной из кривых безразличия самого эффективного множества [7].

Эффективность осуществления инвестирования денежных средств как основной банковской операции зависит от способности банка спрогнозировать наиболее доходный актив, принимая во внимание влияние рисков на виды активов. Необходимо рассмотреть вложения в активные операции банка в перспективе, т. е. определить возможный уровень риска вложения в тот или иной актив и в соответствии с этим определить, сколько привлеченных средств можно выдать клиентам банка в виде займов и кредитов; структуру кредитного портфеля и процентных ставок по кредитам; вложить в валютно-обменные операции; операции с ценными бумагами.

1. Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаг. М.: Финансы и статистика,

2. Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998. 448 с.

3. Жуков Е.В. Менеджмент и маркетинг в банках. М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1997. 191 с.

4. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие. М.: Новое издание, 2004.

5. Касимов Ю.Ф. Введение в теорию оптимального портфеля ценных бумаг. М.: Анкил, 2005.

6. Питер Роуз. Банковский менеджмент. М.: Дело ЛТД, 1995. 504 с.

7. Первозванский A.A. Финансовый рынок, расчет и риск. М.: Ин-фра-М, 1994.

8. Ниддекер Г.Л. Анализ эффективности валютно-обменных операций банка. М.: Русская Деловая литература, 1996. 256 с.

9. Рябинин H.A. Надежность и безопасность структурно-сложных систем. СПб.: Изд. С.-Петерб. ун-та, 2007. 276 с.

10. Соложенцев Е.Д. Сценарное логико-вероятностное управление риском в бизнесе и технике. СПб.: Бизнес-пресса, 2006. 560 с.

11. Соложенцев Е.Д., Степанова Н.В., Карасев В.В. Прозрачность методик оценки кредитных рисков и рейтингов. СПб.: Изд. С.-Петерб. унта, 2005. 197 с.

12. Синки мл. Д.Ф. Управление финансами в КБ.

13. Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов // Банковское дело. 2000. № 10. С. 19-28.

14. Тен В.В., Герасимов Б.В., Докукин А.В. Управление активами банка на основе оптимизационных методов. М.: Машиностроение, 2000. 84 с.

15. Уильям Ф. Шарп, Гордон Дж. Александер, Джеффри В. Бейли. Инвестиции. 5-е изд. М.: Инфра-М, 2004.

V.A. Fatuev, M.A. Bakaeva

Analysis of attracted funds of commercial banks, the impact of banking risks on the distribution of liabilities of the commercial bank

In the article the analysis of deposit operations, discusses how to define a deposit risk, governance passive and active operations. Examines the factors influencing changes in the resource base. Provides the scope of management terms extending (placement) of cash customers.

Keywords: passive, active operations, efficiency, the risks of deposit.

УДК 338.124.4; 336(73); 65.9

В.В. Евсюков, доцент, (Россия, Тула, ВЗФЭИ)

ОЦЕНКА РИСКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА НА ОСНОВЕ ГИБРИДНОЙ ТЕХНОЛОГИИ МОДЕЛИРОВАНИЯ

Рассмотрены особенности подхода к оценке риска кредитоспособности заемщика на основе гибридной технологии, предполагающей формирование комбинированной оценки. Методология формирования оценки предполагает объединение двух формализованных математических оценок, одна из которых строится в классе регрессионных моделей, другая отображает экспертные мнения на основе аппарата нечеткой логики.

Ключевые слова: оценка риска кредитоспособности заемщика, гибридная технология, регрессионная модель, экспертное мнение, нечеткая логика.

Реализация банковской деятельности органически связана с управлением банковскими рисками [1]. Возрастание роли риск-менеджмента в управлении банковской деятельности в современных условиях обусловлено как количественным ростом банковских рисков, так и усилением их взаимосвязи.

В работе [2] рассмотрены проблемы управления банковскими рисками с позиции корпоративного управления коммерческим банком. Среди представленных в ней унифицированных принципов, связанных с разработкой внутрибанковских положений по оценке, управлению и контролю рисков, важнейшим определен принцип упреждающего управления риска-

Депозитные риски в коммерческих банках к

Аннотация
Данная статья описывает виды рисков, их влияние на деятельность кредитных организаций, а также возможные пути минимизации их последствий и некоторые методы управления рисками.

Библиографическая ссылка на статью:
Фурсова А.А. Понятие рисков и их влияние на деятельность кредитной организации // Современные научные исследования и инновации. 2019. № 11 [Электронный ресурс]. URL: https://web.snauka.ru/issues/2019/11/90439 (дата обращения: 02.06.2022).

Банковская система является одним из первостепенных элементов экономики, выполняющим такие важнейшие функции, как аккумуляция и перераспределение денежных средств, оптимизация и упорядочивание расчетов, регулирование спроса и предложения денег, что, в свою очередь, позволяет стимулировать инвестиционную активность, а также обеспечивает непрерывность производства товаров и услуг.

Одним из основных факторов, влияющих на устойчивость банковской системы являются банковские риски [1, с. 9]. В эпоху глобализации финансовых услуг банковская система подвержена значительному числу различных рисков, как внешних, так и тех, что непосредственно связаны с ее деятельностью.

Под риском понимается возможность наступления событий с отрицательными последствиями из-за совершения ряда действий или принятия определённых неэффективных решений. Результатом банковского риска является потеря прибыли, убытки, сокращение базы платежеспособных клиентов и т.д.

В зависимости от сферы деятельности риски подразделяются на внешние и внутренние.

Внешние риски не связаны с внутренней деятельностью банка и возникают в результате таких событий, происходящих извне, как, например, обострение финансового кризиса в стране или во всем мире, введение эмбарго, нестабильная политическая обстановка.

Внутренние риски напрямую зависят от деятельности самого банка и проводимых им операций. На их уровень может повлиять, например, деловая активность, производственный потенциал, маркетинговая стратегия и уровень квалификации персонала.

Существует множество различных признаков классификации банковских рисков, однако, хотелось бы обратить внимание на те из них, которые выделяются Банком России:

1. Кредитный риск – это риск невозврата денежных средств по банковской ссуде. Он возникает в случае неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должниками финансовых обязательств в соответствии с условиями договора.
2. Операционный риск возникает в случае несоответствия установленных банком бизнес-процессов и процедур совершения операций действующему законодательству, некомпетентности и ошибок со стороны персонала банка, отказа информационных, технологических и других систем, а также под воздействием неблагоприятных внешних факторов, находящихся за пределами контроля кредитной организации.
   Несмотря на то, что вероятность возникновения всех вышеперечисленных событий является довольно небольшой, они могут нанести банку разрушительный ущерб финансового характера.
   Операционные убытки могут проявляться в виде снижения стоимости активов, досрочного списания материальных активов, затрат на восстановление хозяйственной деятельности, а также денежных выплат лицам, понесшим убытки по вине кредитной организации.
3. Рыночный риск возникает в случае неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов [6].
   Рыночный риск включает в себя фондовый риск, процентный риск и валютный риск.
4. Риск ликвидности возникает в том случае, когда кредитная организация не в состоянии в полном объеме обеспечить исполнение своих обязательств, а также из-за несбалансированности финансовых активов и обязательств кредитной организации.
5. Страновой риск возникает при выполнении международных операций (кредитных, фондовых, гарантийных, валютных) с иностранными физическими или юридическими лицами.
   Данный вид риска во многом зависит от политической, социальной и экономической ситуации в стране. Чем ниже уровень стабильности, тем выше риск невыполнения обязательств со стороны внешнеэкономических контрагентов. Страновой риск может быть также вызван недоступностью для контрагента валюты денежного обязательства в связи с особенностями национального законодательства.
6. Правовой риск – риск возникновения убытков в связи с нарушением договорных отношений между банком и его контрагентом, несовершенством законодательной сферы, допущением ошибок или осуществлением деятельности не в соответствии с принятым законодательством, нарушением контрагентами нормативных правовых актов.
7. Репутационный риск (риск потери деловой репутации) выражается в уменьшении числа клиентов вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовом состоянии и устойчивости кредитной организации, качестве предоставляемых ею услуг и всей деятельности в целом.
8. Стратегический риск – риск возникновения убытков в связи с допущением ошибок на этапе принятия решений по стратегическому планированию деятельности кредитной организации. Стратегический риск имеет прямую связь со стратегией, принятой в кредитной организации, а стратегия, в свою очередь, опирается на стратегический план – документ, содержащий перечень действий и решений, направленных на эффективное развитие кредитной организации и на достижение ею поставленных целей.

Какими бы ни были риски, они способны нанести нежелательный урон банковской деятельности. Поэтому для исключения их возникновения и минимизации влияния кредитные организации разрабатывают внутренние правила и проводят мероприятия по снижению рисков, к которым относятся:

1. Диверсификация активов и пассивов банка – самый распространенный и наиболее используемый банками метод управления рисками, основными типами которого являются: диверсификация банковских портфелей, диверсификация по срокам привлечения пассивов и погашения активов банков и географическая диверсификация.
2. Управление качеством активов и пассивов, целью которого является достижение приемлемого соотношения между риском и доходностью кредитной организации.
3. Рациональное использование собственного капитала, которое выражается в принятии решений относительно распределения активов кредитной организации, а именно, оборотных средств и краткосрочных долговых обязательств.
4. Устранение опасных факторов риска путем проведения различных качественных и количественных видов анализа.
5. Использование плавающих процентных ставок.
6. Введение практики выпуска депозитных и сберегательных сертификатов.
7. Создание специализированных групп и внутренних органов банка, занимающихся управлением рисками.
8. Создание внутренней банковской документации (политики, регламенты, правила и т.д.), регламентирующей деятельность персонала и регулирующей трудовой процесс.
9. Повышение квалификации персонала.
10. Страхование ссуд и депозитов и т.п.

Основная цель любого коммерческого банка заключается в максимизации собственной прибыли, которая, в свою очередь, прямо пропорциональна возникновению риска. Поэтому риск всегда присутствует в деятельности банков. Порой, даже при наличии условий, способных минимизировать риски, банки не пользуются ими, предпочитая действовать на грани своих финансовых возможностей. Таким образом, наличие риска может стать причиной значительных убытков, с одной стороны, и способствовать получению сверхприбыли – с другой. Поэтому кредитным организациям необходимо тщательно анализировать возможные риски по всем операциям.

1. Алексеева Д.Г., Правовые основы обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций: учеб. пособие для бакалавриата и магистратуры / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 90 с. – Серия: Бакалавр и магистр. Модуль.
2. Паршукова И.О., Хамраев М.М., Серикова Е.Н. Причины и сущность банковских рисков // Журнал «Актуальные проблемы авиации и космонавтики». 2017. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/prichiny-i-suschnost-bankovskih-riskov (дата обращения: 30.10.2019).
3. Рабыко И.Н. Методика оценки управления стратегическим риском банка // Журнал «Большая Евразия: Развитие, безопасность, сотрудничество». 2018. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metodika-otsenki-upravleniya-strategicheskim-riskom-banka-1 (дата обращения: 31.10.2019).
4. Хамидуллина А.С. Сущность и факторы банковских рисков. // Журнал «Современные инновации». 2017. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/suschnost-i-faktory-bankovskih-riskov (дата обращения: 30.10.2019).
5. Banki.ru – финансовый информационный портал: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.banki.ru/, свободный. – (дата обращения: 01.11.2019).
6. Studme. Org – портал, предоставляющий учебные материалы онлайн: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://studwood.ru/, свободный. – (дата обращения: 01.11.2019).

© Если вы обнаружили нарушение авторских или смежных прав, пожалуйста, незамедлительно сообщите нам об этом по электронной почте или через форму обратной связи.

Основные риски банковских депозитов и способы управления ими

Любая манипуляция с деньгами – уже риск. Размещая свои средства на депозите, вы вступаете в зону рисков. С другой стороны, риски эти известны, а значит, ими можно и нужно управлять. Рассмотрим основные риски банковских депозитов, а также способы управления ими.

1. Риск банкротства банка. Разорение или дефолт банка – самый очевидный риск. Для вкладчика он означает, что банк не в состоянии выполнить свои обязательства перед ним. Управление риском банкротства банка – страхование депозита. Обязательное страхование банковских вкладов населения существует во многих странах мира. В России также создана система страхования вкладов (ССВ). Участие в государственной системе страхования обязательно для всех российских банков, имеющих право на работу с частными вкладами. Перед тем как оформлять депозит, просто убедитесь, что ваш банк – участник этой системы (сделать это можно на сайте Агентства по страхованию вкладов (АСВ) – www.asv.org.ru или на сайте Банка России – www.cbr.ru). Тогда в случае банкротства банка государство компенсирует ваши потери через АСВ.

Вы получите право на возмещение по своим вкладам в двух случаях:
1. отзыв у банка лицензии на осуществление банковских операций;
2. временное приостановление банком выплат своим кредиторам.

В соответствии с законом о страховании вкладов сумма компенсации не может превышать 700 тысяч рублей. Вы не получите больше этой суммы, если храните деньги на нескольких счетах, но в одном банке. Если же ваши депозиты находятся в разных банках и каждый из них потерпел крах, вы получите компенсацию в каждом банке. Отсюда вывод: храните деньги в разных корзинах, то есть банках.

2. Процентный риск. Ставка по депозиту – первое условие соответствующего договора. Когда вы его подписываете, то фиксируете ставку на весь срок депозита. Однако за это время ставки на рынке могут поменяться. Например, был открыт депозит на два года под 10% годовых. Через год ставки выросли до 15%. Это означает, что за второй год вы недополучите 5%. Впрочем, если бы ставки, наоборот, упали, вы бы выиграли. Это и есть процентный риск: вы можете как выиграть, так и проиграть.

Управление процентным риском – выбор долгосрочного вклада с возможностью досрочного снятия без потери процентов (это должно быть прописано в договоре). В случае резкого роста ставок по депозитам вы сможете снять все свои средства со старого депозита и положить их на новый по более высокой ставке.

3. Валютный риск. Валюта – это товар, и его цена (точнее, обменный курс) постоянно меняется. Буквально каждую минуту на мировых биржах проходит торговля валютами. За один день курсы обмена валют, как правило, сильно не меняются, а вот за несколько месяцев или лет вполне возможен рост или падение курса на 20-30%.

Например, вы открыли долларовый депозит на сумму 1000 долларов на 1 год под 5% годовых. За этот год курс доллара упал с 27 до 25 рублей за доллар. Через год с учетом процентов сумма вырастет до 1050 долларов. По текущему курсу это всего лишь 26 250 рублей, то есть за этот год вы не только не выиграли, но проиграли, если оценивать рублевую доходность вложений (в долларах вы получили 5% дохода, как и обещал банк).

Управление валютным риском – диверсификация вкладов: делайте вклад в валюте, соответствующей вашей цели. Неразумно хранить деньги в долларах, если они предназначены на покупку товара за рубли. Также неразумно хранить деньги в рублях, если на депозите лежит сумма для поездки в США. Если же вы планируете съездить за границу, а по возвращении купить мебель, то вам стоит прибегнуть к диверсификации вкладов, то есть хранить часть денег в долларах, а часть – в рублях.

4. Риск инфляции. Инфляция – это обесценивание денег, то есть снижение их покупательной способности. Главный показатель инфляции – темпы роста индекса потребительских цен (ИПЦ). ИПЦ измеряется как стоимость корзины товаров и услуг, в которую входят продукты, одежда, обувь, услуги связи, транспорта, здравоохранения и многое другое – то, без чего не обойдется взрослый человек. Если за год эта корзина стала дороже на 10%, то это и есть процент инфляции: на одну и ту же сумму в конце года можно купить на 10% меньше, чем в начале.

Управление риском инфляции – вложения в инструменты, защищенные от инфляции. Идеальным был бы депозит со ставкой, привязанной к инфляции. Например, годовой депозит, по которому в конце срока выплачивается процентная ставка, равная сумме двух параметров – инфляции и премии. Это уже стало реальностью в некоторых развитых странах, например, в США.

Источник https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-privlechennyh-sredstv-kommercheskih-bankov-vliyanie-bankovskih-riskov-na-raspredelenie-passivov-kommercheskogo-banka

Источник https://web.snauka.ru/issues/2019/11/90439

Источник https://bazar2000.ru/finansy/banki/osnovnye-riski-bankovskih-depozitov-i-sposoby-upravleniya-imi/