Список использованной литературы — Депозитные операции коммерческого банка

Депозитные операции коммерческих банков литература

. Виды депозитов: до востребования и срочные депозиты

. Разновидности депозитов: сберегательные вклады, личные пенсионные счета, депозитные и сберегательные сертификаты

. Порядок оформления и ведения депозитов для юридических и физических лиц

Список использованной литературы

Одной из наиболее важных задач современного этапа развития рыночных отношений в России является повышение эффективности управления национальной экономикой. Среди многих направлений решения этой задачи особое место принадлежит повышению уровня организации и эффективности функционирования коммерческих банков.

Особенности развития специфического российского финансового рынка, появление новых форм собственности и конкуренции, либерализация экономической, финансовой и хозяйственно-управленческой деятельности, интенсивное развитие международных связей и интеграция РФ в мировое сообщество обусловили необходимость использования иных, чем прежде, форм и методов управления банками. Наиболее характерной чертой современного этапа развития банковской сферы в стране стало использование коммерческими банками маркетинговых инструментов и приёмов для повышения результативности и эффективности своей работы и на основе этого — укрепления своих конкурентных позиций как на национальном, так и на региональных рынках.

Важнейшей задачей и одновременно одной из центральных, базовых функций коммерческих банков в России является привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, размещение указанных привлечённых средств от своего имени и за свой счёт, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Особую роль в выполнении этих функций играют депозитные операции. Их роль и значение заключаются в том, что подавляющая часть ресурсов банка формируется не за счёт собственных, а за счёт привлечённых средств. Поэтому, от того насколько эффективно организована в банке эта работа, насколько точно сформулирована стратегия и тактика проведения депозитных операций зависит не только финансовое, но и экономическое (в первую очередь, конкурентное) положение банка на рынке банковских продуктов и услуг.

Цель представленной работы — исследовать депозитные операции коммерческих банков.

Данная цель потребовала решения следующих взаимосвязанных задач:

изучить виды депозитов: до востребования и срочные депозиты;

— проанализировать разновидности депозитов: сберегательные вклады, личные пенсионные счета, депозитные и сберегательные сертификаты;

обосновать порядок оформления и ведения депозитов для юридических и физических лиц.

Поставленные задачи логически предопределили структуру работы, которая состоит из введения, трёх глав, заключения и списка использованной литературы.

1. Виды депозитов: до востребования и срочные депозиты

Вклад (депозит) — это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Операции по привлечению вкладов, называются депозитными.

Депозитные операции — понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;

гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Депозитным может быть какой-нибудь открытый клиенту в банке счет, на котором сохраняются его денежные средства.

Согласно ст. 837 ГК основное деление вкладов на виды производится по срокам их возврата. В связи с этим договор банковского вклада может быть заключен либо на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования), либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад).

Существуют несколько разновидностей срочных депозитов.

. Срочный вклад. До окончания срока депозита любые операции с деньгами запрещены. В конце срока вкладчик получает сумму вклада плюс проценты.

. Срочный депозит с выплатой процентов. Сумма вклада в течение всего срока не меняется, а периодически начисляемые проценты сразу выплачиваются вкладчику.

. Пополняемый срочный депозит. Вклад открывается на определенный срок, и в течение всего срока на депозит можно вносить деньги. Размер (максимальный или минимальный, или оба вместе) дополнительных вложений устанавливается банком. Проценты начисляются регулярно на сумму, находящуюся в данный момент на счете, включая и довнесенные средства. Снимать деньги со вклада до истечения срока нельзя.

. Срочный депозит с неснижаемым остатком. Гибрид пополняемого вклада и вклада до востребования. С вкладом можно проводить любые операции (как пополнять депозит, так и снимать с него деньги), главное, чтобы в результате на счете оставалась определенная сумма. Размер неснижаемого остатка определяется договором с банком. Проценты начисляются регулярно на сумму, находящуюся в данный момент на счете.

Независимо от вида вклада банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика. Следовательно, вкладчик в любой момент вправе безмотивно требовать в одностороннем порядке изменения или расторжения договора банковского вклада. При этом условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно. Исключением из данного правила является вклад, внесенный юридическим лицом на иных условиях возврата (т. е. не до востребования), предусмотренных договором.

По вкладам иным, чем вклад до востребования (в том числе срочным), когда банк должен возвратить вкладчику по его требованию сумму до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, он выплачивает проценты в размере, применяемом по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной их размер.

В тех случаях, когда сумма срочного вклада по истечении срока либо сумма вклада, внесенного на иных условиях возврата, по наступлении предусмотренных договором обстоятельств не востребуется вкладчиком, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

. Разновидности депозитов: сберегательные вклады, личные пенсионные счета, депозитные и сберегательные сертификаты

Сберегательный вклад представляет собой банковский вклад, предназначенный для непрерывного накопления средств для крупных покупок. Особенностью данного вклада является то, что счёт можно пополнять достаточно мелкими суммами, к тому же возможно частичное изъятие средств. Все операции по зачислению и списанию денег отражаются на сберегательном счету. Для отражения операций могут использоваться сберегательные книжки.

По таким счетам, как и по вкладам до востребования, не предусмотрено определённого срока хранения. В то же время порядок изъятия средств со счёта чётко отслеживается. По сберегательным счетам устанавливается определённый период предварительного уведомления банка о предстоящем изъятии. Длительность такого периода может колебаться от 7 до 90 дней. При этом чем больше период уведомления, тем выше процентная ставка по вкладу. Часто банки ограничивают число изъятий со сберегательного счёта (например, не более двух раз в год) или устанавливают лимиты частичного изъятия и лимиты неснижаемого остатка на счёте.

Пенсионный счет — особый вид счета ценных бумаг, на котором регистрируются только паи фонда обязательной накопительной пенсии.

Пенсионный счет открывается для лица только в том случае, если оно имеет право владеть паями фонда обязательной накопительной пенсии, оно подало заявление о выборе фонда или оно присоединено к системе накопительной пенсии на основании данных, поступивших из Налогового департамента.

В отличие от счетов ценных бумаг, пенсионный счет у каждого лица может быть только один.

Каждый пенсионный счет имеет свой уникальный номер, начинающийся с цифр 999 или 998, которые являются признаком пенсионного счета и позволяют четко отличать пенсионный счет от других счетов (банковский счет, счет ценных бумаг и прочие счета).

На пенсионном счете в одном месте хранятся все выбранные лицом параметры накопительной пенсии — поданные заявления, выбранные фонды, поступившие и поступающие взносы, приобретенные паи пенсионных фондов и их данные, в том числе объем портфеля, а в будущем — также производимые лицу пенсионные выплаты.

Коммерческие банки в целях привлечения дополнительных денежных ресурсов осуществляют выпуск ценных бумаг, именуемых сертификатами (денежный документ — удостоверение). В зависимости от ориентации на инвестора сертификаты подразделяются на депозитные и сберегательные.

Сертификаты представляют собой денежные документы, удостоверяющие внесение средств на определенное время, имеющие обычно фиксированную ставку процента.

Внесенные таким образом в банк средства могут быть изъяты только по предъявлении правильно оформленных сертификатов. Разница между депозитным и сберегательным сертификатами заключается только в том, что сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам (гражданам), а депозитные — юридическим лицам (организациям). Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть куплены в любое время в течение всего периода их действия, а проценты по ним начисляются с момента их приобретения.

Депозитные и сберегательные сертификаты имеют общие черты:

— они являются ценными бумагами Критерий классификацииДепозитный сертификатСберегательный сертификатЭмитентБанкИнвесторЮридическое лицоФизическое лицоПраво требованияЮридическое лицоФизическое лицоДенежная единица номиналаВ рублях, в валюте, в двойной номинацииВеличина номиналаКрупнономинальнаяМелкономинальнаяФорма расчетовБезналичнаяНаличнаяФорма возмещенияДенежнаяМетод выплаты процентовФиксированная ставка процента Колеблющаяся ставка процентаСрок обращенияДо одного годаДо трех летПорядок владенияИменной На предъявителяХарактер использованияОдноразовый СерийныйСпособ регистрации выпускаС корешками Без корешков

Право выпускать депозитные и сберегательные сертификаты предоставлено только банкам. Минимальная величина номинала для сертификатов не установлена.

Депозитные и сберегательные сертификаты являются срочными ценными бумагами. Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается одним годом, сберегательных — не может превышать трех лет. Если сроки их погашения просрочены, то они считаются документами до востребования и банк обязан их погасить но первому требованию держателя.

В депозитном и сберегательном сертификатах указывается размер причитающихся процентов . Порядок оформления и ведения депозитов для юридических и физических лиц

Основанием для заключения договора банковского вклада (депозита) является письменное заявление вкладчика. Указанный договор не имеет строго регламентированной формы, но он должен быть оформлен с соблюдением требований, предъявляемых к такого рода документам в соответствии с ГК РФ (главы 9, 28, 29).

Так, он должен иметь номер, дату составления, содержать полное наименование банка и вкладчика, заключивших договор, их банковские реквизиты и адреса. Договор должен быть подписан лицами, имеющими право такой подписи, и (для юридических лиц) заверен печатями обеих сторон. Документ может быть заполнен от руки на готовом бланке или напечатан полностью, но в нем не допускаются подчистки, а исправления должны быть оговорены и подписаны лицами, имеющими соответствующие полномочия.

В разделе «Предмет договора» отражаются: содержание договора (предоставление банку денежных средств), размер вклада, на какой срок он предоставлен, под какой процент, сроки выплаты процентов, дата возврата вклада. Суммы депозита и выплаты за него в рублях указываются цифрами и прописью.

В разделе «Права и ответственность сторон» указываются: право вкладчика (депозитора) потребовать возврата ему денег до окончания договорного срока и право банка снижать за это процентную ставку; право банка на досрочный возврат денег; ответственность банка за нарушение условий договора.

В дополнительных условиях к договору могут быть предусмотрены корректировки платы за пользование привлеченными средствами в связи с изменением процентных ставок по кредитам Банка России, а также возможные изменения отдельных условий договора, если такие изменения не противоречат законодательству.

Дополнительные соглашения к договору должны отвечать тем же требованиям, что и сам договор.

Юридическому лицу депозитный счет может быть открыт только при наличии справки из налоговой инспекции.

Наиболее распространенными нарушениями при оформлении договоров рассматриваемого типа являются:

отсутствие в договорах печатей;

отсутствие номеров и дат;

подписи в договорах лиц, не имеющих соответствующих полномочий;

отсутствие указания сроков возврата вклада и выплаты процентов;

не оговоренные исправления, существенно меняющие условия договора;

отсутствие данных о размере процентных ставок в случаях досрочного изъятия или задержки возврата денег вкладчику, а также досрочного возврата денег по инициативе банка;

включение в договоры условий, противоречащих законам;

отсутствие четких условий продления договора. Данное нарушение приводит к тому, что вклад возвращается владельцу с задержкой, за которую банк не платит повышенных процентов;

включение в договор пункта о беспрепятственном расходовании банком средств, зачисленных на депозитный счет по распоряжению клиента. В результате юридическое лицо получает возможность использовать данный счет как расчетный;

отсутствие заявления клиента о продлении договора, отсутствие договора пролонгации;

несоответствие суммы договора размеру реально внесенной суммы;

изменение в одностороннем порядке процентной ставки При отсутствии в договоре такого условия.

В процессе ведения депозитных операций и соответствующих им счетов наиболее часто встречаются следующие нарушения:

отсутствие в банке по каждому открытому депозитному счету документов, подтверждающих постановку данного лица (юридического) на учет в налоговых органах;

зачисление кредита, выданного со ссудного счета клиенту — юридическому лицу (как правило, имеющему расчетный счет в другом банке), на параллельно открытый ему депозитный счет;

формирование средств на депозитных счетах без предварительного зачисления соответствующих сумм на расчетные и текущие счета;

отсутствие в банке внутренних документов, регламентирующих порядок приема вкладов и выплаты процентов по ним;

внесение (выдача) депозита наличными, минуя расчетный счет, выплата процентов за депозит наличными, также минуя расчетный счет (это может привести к уклонению от уплаты налогов или хищению средств);

перечисление денег по окончании срока действия депозитного договора на покупку векселей или депозитных сертификатов, минуя расчетный счет;

зачисление средств в уставный капитал не с расчетных (корреспондентских) счетов, а с депозитных счетов акционеров (пайщиков);

внесение депозитов и их возврат наличными деньгами, что может означать нарушение установленного для юридических лиц предельного размера платежей наличными;

наличие депозитного счета без депозитного договора;

неправильное начисление, несвоевременная и неполная выплата процентов по вкладу (депозиту);

неначисление банком указанных процентов в договорные сроки;

неотражение начисленных процентов на соответствующем балансовом счете;

попытки не учитывать средства на депозитных счетах при расчете обязательных резервов, отчисляемых в Банк России, неправильное использование счетов бухгалтерского учета с целью уменьшения указанных отчислений;

прием новых вкладов от населения и юридических лиц в период действия предписаний территориального учреждения ЦБ РФ о временном приостановлении таких банковских операций.

Конкретные правила определения процентных ставок по вкладам (депозитам) физических и юридических лиц должны регламентироваться в каждом банке внутренними документами, адекватно отражающими его политику на данном рынке. Величина процента, устанавливаемая по этим привлеченным средствам, должна быть реальной, верно учитывать уровень процентов по активным операциям и маржи.

Традиционным является применение простых процентов, когда в качестве базы используется сумма вклада и с установленной в договоре периодичностью рассчитываются и выплачиваются проценты.

В случае использования сложных процентов (начисление процентов на проценты) по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляются проценты и полученная величина присоединяется к сумме вклада (причисление процентов). В следующем расчетном периоде проценты начисляются на возросшую указанным способом сумму вклада. Сложные проценты целесообразно использовать в случае, если не только сумма вклада, но и начисленные проценты будут выплачиваться по окончании срока действия договора вклада.

Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от продолжительности фактического нахождения средств во вкладе. Некоторые банки с целью компенсации инфляционных потерь предлагают выплату процентов вперед. В этом случае вкладчик при помещении средств на срок сразу же получает причитающийся ему доход.

Если договор будет расторгнут досрочно, то банк пересчитает проценты и излишне выплаченные суммы удержит из суммы вклада. С целью стимулирования привлечения средств банки помимо гибкой процентной политики должны предлагать своим вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады.

Целесообразным представляется также стимулирование сотрудников банка, успешно привлекающих деньги клиентов. Это можно делать, например, посредством премирования.

Заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение им денег на его счет во вклад в соответствии со ст. 834 ГК РФ может удостоверяться сберегательной книжкой (именной или на предъявителя). В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены наименование и местонахождение банка (его филиала), номер счета, все суммы, зачислявшиеся на счет, все суммы, списанные со счета, остаток средств на счете.

Данные, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов между банком и вкладчиком. Выдача вклада, выплата процентов, исполнение распоряжений вкладчика о перечислении средств со счета другим лицам — все это предполагает, что банку будет предъявлена сберегательная книжка.

Но поскольку она постоянно находится у вкладчика, то некоторые операции по счету (например, внесение дополнительных взносов на счет третьими лицами) не могут быть отражены в сберегательной книжке по крайней мере до момента явки ее держателя в банк. Поэтому такая книжка не всегда объективно отражает состояние вклада.

В силу п. 2 ст. 426 ГК РФ договор банковского вклада с гражданином является публичным, а поэтому банк почти во всех случаях не вправе отказать ему в приеме вклада. Банк не вправе оказывать предпочтение одним вкладчикам перед другими, например, начислять более высокую процентную ставку по вкладам, которые принадлежат сотрудникам банка. Однако это правило действует в отношении вкладов, принятых на одинаковых условиях. Банк вправе дифференцировать свои процентные ставки в зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов и условий их возврата. Банк также может устанавливать разные процентные ставки по вкладам юридических и физических лиц.

депозитный сберегательный сертификат срочный

Таким образом, депозит, или банковский вклад — это свободные денежные средства населения или юридических лиц, помещаемые в банк под определенный учетный процент, указываемый в договоре вкладчика с банком. В результате банк пускает эти деньги в оборот, выдавая со своей стороны кредиты, а вкладчики получают оговоренный в договоре процент за возможность пользоваться своими денежными средствами.

По возможности снятия денежных средств депозиты подразделяют на депозиты до востребования и срочные депозиты.

Депозит до востребования — это тип депозитов с самым низким процентом, по сути это просто передача денег банку на хранение, однако при этом не приходится платить деньги за аренду банковской ячейки и даже получать от банка незначительный процент за пользование своими денежными средствами.

Срочный депозит — это самый выгодный для вкладчиков вид депозитов, по которому банк как правило дает вкладчику максимальный процент, однако при этом вкладчик не имеет возможности снять денежные средства без потери накопленных процентов (как правило при досрочном расторжении договора вкладчику насчитываются проценты по ставке вкладов «до востребования», которая значительно ниже процентной ставки по срочным вкладам).

Кроме того, можно выделить следующие разновидности депозитов: сберегательные вклады, личные пенсионные счета, депозитные и сберегательные сертификаты.

Сберегательный вклад — банковский вклад, предназначенный для непрерывного накопления средств для крупных покупок. Особенностью данного вклада является то, что счёт можно пополнять достаточно мелкими суммами, к тому же возможно частичное изъятие средств.

Пенсионный счет — особый вид счета ценных бумаг, на котором регистрируются только паи фонда обязательной накопительной пенсии.

Сертификаты представляют собой денежные документы, удостоверяющие внесение средств на определенное время, имеющие обычно фиксированную ставку процента. Внесенные таким образом в банк средства могут быть изъяты только по предъявлении правильно оформленных сертификатов. Разница между депозитным и сберегательным сертификатами заключается только в том, что сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам (гражданам), а депозитные — юридическим лицам (организациям).

Основанием для заключения договора банковского вклада (депозита) является письменное заявление вкладчика. Данный договор не имеет строго регламентированной формы, но он должен быть оформлен с соблюдением требований, предъявляемых к такого рода документам в соответствии с ГК РФ.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 02.07.2013) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, N 32, ст. 3301.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.06.2012) // Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, N 5, ст. 410.

. Боровкова Вал. А, Боровкова Вик. А. Рынок ценных бумаг. Тесты и задачи. — СПб.: Питер, 2007. — 272 с.

4. Братко А.Г. Банковское право России. — М.: Юридическая литература, 2003. — 848 с.

5. Вишневский А.А. Банковское право. Краткий курс лекций. — М.: Проспект, 2004. — 334 с.

6. Гражданское право В 2 т. Том II, полутом 2: Учебник / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. — М.: БЕК, 2008. — 726 с.

7. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова. — 2-е изд., перераб. и доп.. — М.: Юнити-Дана, 2003. — 783 с.

. Жарковская Е.П. Банковское дело. 7-е изд., испр. и доп. — М.: Норма, 2010. — 479 с.

. Коробова Г.Г. Банковское дело. — М.: Экономистъ, 2006. — 766 с.

10. Мамонова И.Д. Экономический анализ деятельности банка. — М.: ИНФРА-М, 2005. — 325 с.

. Огарков М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах — М.: Норма, 2004. — 286 с.

. Российская банковская энциклопедия. / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: ЭТА, 2005. — 552 с.

. Смольянинова Е.Н. Управление депозитными операциями в коммерческих банках на основе маркетинговых программ: дис. . канд. экон. наук. — Владивосток, 2006. — 244 с.

14. Тавасиев A.M., Бычков В.П., Москвин В.А.. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие / Под ред. A.M. Тавасиева. — М.: Финансы и статистика, 2005.- 304 с.

. Эриашвили Н.Д. Банковское право: Учебник для вузов. — 3 изд., перераб. и доп. — М., ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2003. — 629с.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части I-IV. М.: Проспект, 2011 — 640 с.

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (в редакции от 30.12.2008; далее — Закон о банках);

3. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями

4. Письмо ЦБ РФ от 10.02.1992 N 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций»

5. Указания ЦБ РФ от 31.11.1998 N 333-у «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального Банка России от 10 февраля 1992 года N 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков».

6. Указание ЦБ России «О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков » от 27.03.98 №192-У (в ред. Указаний ЦБ России от 02.07.98 №274-У, от 26.11.99 №687-У, от 29.12.2000 №891-У )

7. Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках».

8. Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

9. Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98.

10. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право. М.: Юристъ, 2005 — 479 с.

11. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. — СПб.: Питер, 2009. 345с.

12. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина — М.: Инфра-М, 2009 — 576 с.

13. Банковское дело. / Под ред. В. Колесникова, Л. Кроливецкой, 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 465 с.

14. Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. — М.: Логос, 2010. — 152с.

15. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 2003 — 344 с.

16. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. — М.: «Финансы и статистика», 2009. — 355с.

17. Бельский К.С. Финансовое право. — М.: Юрист, 2009 — 400 с.

18. Бондаренко Е. Бухгалтерский учёт и аудит в коммерческих банках. Русская электронная библиотека Book.zu (www.book.zu.ru)

19. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям. Электронная библиотека Studlib (www.studlib.net.ru). Источник: Федеральный административно-управленческий портал AUP.RU

20. Буря А. Методика анализа клиентских средств банка RS-Club. 1998. №2. С. 45-59.

21. Бухгалтерский учёт и аудит в банках. Сайт Орловской академии государственной службы (www.orel.agos.ru)

22. Грюнинг Х. Ван. Брайонович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. Пер. с англ. М.: Весь Мир, 2004. — 250 с.

23. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. — 2002. -№1. — С.3-5

24. Киселев В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее. Банковская политика. Регулирование и управление. — М.: Финстатинформ, 2009. — 342 с.

25. Колчанов Д.Ю. Обязательное страхование банковских вкладов физических лиц и его соотношение с традиционными видами страхования // Актуальные вопросы современной экономики: Сб. ст. — Москва, 2009 — С.2

26. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка// Банковское дело — 2005, №4, С.28-32

27. Летягин О. В. Об оценке корпоративной стратегии кредитной организации //Деньги и кредит, 2004, № 9, с.24-28

28. Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит — 2005, №2, С.50-55

29. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка. — М.: ООО «ДеКА», 2004. — С.159

30. Осипенко Т.В. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности //Деньги и кредит,2003,№5, С.42-46

31. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. — М.: ДИС, 1997 464 с.

32. Парфёнов К. Г. Учёт и операционная техника в коммерческих банках. Электронная библиотека Максима Мошкова Lib.Ru. Источник: авторский сайт http://www.parfenov.ru

33. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль — М.: Изд-во “Ось-89”, 2004 — 160. С. 30.

34. Смирнова Л. Р. Банковский учёт. М.:Финансы и статистика, 2009 — 352

35. Тосунян Г. А., Викулин А. Ю., Экмалян А. М. Банковское право Российской Федерации. М.: Юристъ, 2010 — 448 с.

36. Уткин Э.А., Морозова Г. И., Морозова Н. И. Нововведения в банковском бизнесе России. М.; Финансы и статистика, 2003 — 352 с.

37. Финансовое право / Е.Ю. Грачева, Э.Д. Соколова — М., Новый Юрист, 2004 — 328 с..

38. Шульков С. А. Вопросы оптимизации депозитной политики коммерческого банка // Актуальные проблемы банковского дела. — Саратов: изд. центр СГСЭУ, 2001

39. Шульков С. А. Механизм формирования депозитной политики коммерческого банка // Научный сборник университета по итогам НИР за 2000г. — Саратов: изд. центр СГСЭУ, 2001

40. Шульков С. А. Проблемы формирования депозитной политики коммерческого банка в условиях конкуренции. Тезисы доклада на международной научной конференции «Банковская конкуренция». — Саратов: изд. центр СГСЭУ, 2000.

41. Шульков С. А. Проблемы формирования депозитной политики коммерческого банка и пути их решения // Проблемы теории и практики банковского дела. Саратов: изд. центр СГСЭУ, 2000

42. Шульков С. А. Сущность депозитной политики // Социально-экономическое развитие России: проблемы поиски, решения: научный сборник по итогам НИР. Саратов: изд. центр СГСЭУ, 1999.

ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Ткач Нина Дмитриевна

Методы управления привлеченными ресурсами коммерческого банка: классификация, характеристика и основные тенденции развития

Договор банковского вклада в Российской Федерации: сочетание частных и публичных интересов в договоре

Текст научной работы на тему «ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА»

вать системный подход к разработке современных моделей мотивации. [5, c.37-44]

Список использованных источников и литературы

1. Маслоу А. «Мотивация и личность». 3-е издание. / Пер. с англ. — СПб: Питер, 2014. — 400с. (Серия «Мастера психологии»).

2.Энциклопедический словарь. Под редакцией А.А. Ивина -М.: Гардарики, 2004.

4. Нация прозака: Американцы сходят с ума от антидепрессантов. http://paranormal-news.ru/news/nacija_prozaka_amerikancy_skhodjat_s_uma_ot_antidepres santov/2014-06-09-9179

5. Тимофеев М.И. Психология менеджмента: Учеб. пособие. -М.: РИОР, 2008. — 205 с.

6. Пирамида потребностей Маслоу и её применение в жизни. Ы1р://4Ьгат.т/Ь^/пирамида-потребностей-маслоу/

Национальный институт бизнеса1

Депозитные операции коммерческого банка

Аннотация. Статья посвящена проблеме формирования ресурсов коммерческими банками. Анализируются механизм привлечения заемных средств, приводятся классификация депозитных операций, задачи по управлению ими, система страхования вкладов. Ключевые слова: ресурсы КБ, пассивные операции банков, депозитные операции, договор банковского вклада, сберегательные депозиты.

В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов коммерческими банками имеет первостепенное значение.

Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с выданной

1 Ткач Нина Дмитриевна, к.э.н., доцент, профессор кафедры экономики и управления на предприятии АНО ВО «Национальный институт бизнеса»

Банком России лицензией, выданной в порядке, установленном законодательством.

От способов, сроков, стоимости привлеченных и заемных средств, а также от размера собственных средств коммерческого банка во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.

Банки, с одной стороны, привлекают свободные денежные средства своих клиентов, формируя тем самым значительную часть ресурсов, а с другой размещают их от своего имени в интересах получения максимальных доходов, то есть выполняют операции в пределах, имеющихся у него ресурсов.

Формирование ресурсов коммерческих банков происходит путем осуществления ими пассивных операций.

Пассивные операции банков — это совокупность операций, способов методов, приемов посредством которых формируются ресурсы банка. Формирование пассивов — одна из основных задач любого коммерческого банка. Пассивные операции играют важную роль, именно с их помощью банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.

Особенностью банковской деятельности является то, что подавляющая часть ресурсов формируется за счёт привлечённых средств -депозитов. Депозит — это денежные средства, переданные кредитной организации на хранение, но подлежащие возврату при наступлении оговоренного срока с выплатой процентов.

Привлеченные средства обеспечивают потребность банка в денежных ресурсах, необходимых для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. Одна из классификаций депозитных операций банка представлена на рисунке 1.

Рис. 1. Классификация депозитных операций

Особенностью данной группы пассивных операций является то, что инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные кредитной организацией проценты, но и надёжность сохранения доверенных кредитной организации средств.

В современных условиях при открытии депозита банк предоставляет клиенту банковскую пластиковую карту. Банковская пластиковая карточка предоставляет круглосуточный доступ к банковскому счету, у ее держателя появляется целый ряд преимуществ перед наличными деньгами.

Рис. 2. Основные преимущества банковских пластиковых карт

При привлечении средств во вклад от клиента с ним заключается депозитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой — в банке.

В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме.

По договору банковского вклада одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад).

Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих закону.

Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно.

В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, — по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

По форме изъятия депозиты принято подразделять на группы:

— депозиты до востребования;

— сберегательные вклады населения.

Депозиты до востребования представляют собой средства, кото-

рые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается

С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, так как они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета — это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.

Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

— депозиты со сроком до 3 месяцев;

— депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

— депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

— депозиты со сроком от 9 до 1года;

— депозиты со сроком свыше 1года.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка — возможность поддержания ликвидности. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Размер процентной ставки по вкладам зависит от политики банка. Как правило, минимальные ставки предлагают кредитные учреждения, не специализирующиеся на розничном рынке либо такие, как ПАО «Сбербанк России», который с его и без того огромным количеством вкладчиков просто не может позволить себе привлекать

частных лиц высокими ставками. Повышенные же ставки обычно предлагают филиалы крупных московских банков или банки, нуждающиеся в ресурсах для покрытия нормативов ликвидности.

Сберегательные депозиты играют важную роль в ресурсах банков, в частности, вклады целевого назначения. Сберегательные вклады имеют свои преимущества и недостатки для банков. Значение сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Недостатки же для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.

Банки работают в основном на привлеченных средствах. Для формирования ресурсной базы коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности.

Основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются:

— не допускать наличия в банке привлеченных средств, не приносящих дохода;

— изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;

— обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.

Обострение конкуренции между банками за вклады физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

В условиях обострившейся конкуренции банки должны искать пути совершенствования базовых технологий, внедрять новые банковские инструменты, поддерживать свою работу автоматизированной информационной системой управления и обработки данных, соответствующей международным требованиям и стандартам и т.д.

Возврат вкладов граждан банком обеспечивается путем осуществляемого в соответствии с законом обязательного страхования вкладов, а в предусмотренных законом случаях и иными способами.

Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения (ССВ) является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ. Состав банков — участников ССВ представлен в таблице 1.

Изменение состава банков-участников ССВ

Год Включено в состав участников Исключено из реестра банков Число банков в ССВ на конец года Страховые случаи в течение года

2004 381 0 381 0

2005 562 12 931 1

2006 10 7 934 9

2007 7 7 934 15

2008 13 10 937 27

2009 7 19 925 31

2010 7 23 909 16

2011 5 18 896 17

2012 7 12 891 14

2013 5 23 873 27

2014 3 16 860 61

2015 0 18 842 77

Таким образом, по состоянию на 31 декабря 2015 г. в ССВ зарегистрировано 842 банка, в т.ч. 226 банков, находящихся в процессе конкурсного производства (ликвидации), и 7 кредитных орга-

низаций, формально остающихся в ССВ, но утративших право на открытие новых счетов и приём во вклады средств физических лиц.

В целях обеспечения функционирования системы страхования вкладов Агентство осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая; ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов; контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков; управляет средствами фонда страхования вкладов.

В соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 года № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений», вступившим в силу с 1 января 2014 года, создана система гарантирования прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования. Администратором системы назначено Агентство по страхованию вкладов.

С точки зрения влияния ССВ на рынок вкладов важным стабилизирующим фактором стало повышение в конце 2014 г. максимального размера страхового возмещения с 700 тыс. до 1,4 млн. руб.

С целью сокращения времени обслуживания вкладчиков, у которых сумма вкладов превышает сумму страхового возмещения, внедрён принцип «одного обращения» в банк-агент для одновременного получения страховки и регистрации требований кредиторов по остаткам, превышающим страховые выплаты.

В связи с усилением требований Банка России к коммерческим банкам увеличилось объем выплат страховых случаях. См. Рисунок 3.

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Рис.3 Выплаты по страховым случаям

Страхование депозитов должно быть обязательным для всех коммерческих банков, независимо от их финансового положения. Это позволит решить основную задачу системы страхования — создание населению твердых гарантий в надежности помещения средств в коммерческие банки, а для коммерческих банков — равные стартовые условия в конкуренции за привлечение вкладов.

При разработке депозитной политики по привлечению депозитов банкам следует руководствоваться определенными критериями по их оптимизации, среди которых можно выделить следующие:

• должно быть обусловлена взаимосвязь депозитных, кредитных и других активных операций банка с целью поддержания его стабильиости, надежности и финансовой устойчивости;

• расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов;

• освоить выпуск сберегательных сертификатов;

• принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов;

провести диверсификацию ресурсов банка с целью минимизации риска;

• проводить сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);

• использовать дифференцированный подход к различным группам клиентов;

• предвидеть будущие потребности клиентов и предлагать новаторские решения, т.е. позиционироваться как долгосрочный и надежный партнер клиента;

• активизировать корректную рекламную деятельность банка;

Таковы некоторые возможные пути совершенствования деятельности по депозитным операциям коммерческого банка.

Список использованных источников и литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26.01.1996 № 14. ФЗ // Российская газета. 06.02.1996. № 23-25

2. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от

02.12.1990 №395-I // Собрание законодательства РФ. 05.02.1996. № 6. Ст.492

3. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках

Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ // Российская газета. 27.12.2003. № 261

4. Положение Банка России «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 7.08.2009 г. №342-П// «Вестник Банка России» 21.09.2009 г. N 55

Источник http://dodiplom.ru/ready/4614

Источник https://studbooks.net/1237102/bankovskoe_delo/spisok_ispolzovannoy_literatury

Источник https://cyberleninka.ru/article/n/depozitnye-operatsii-kommercheskogo-banka