Привлеченные средства (обязательства банка) — Банковские операции

Депозитные операции и их роль в привлечении ресурсов банков

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия. Классификация привлеченных средств банка и их место в банковской ресурсной базе. Особенности вкладных (депозитных) операций ОАО «Белагропромбанк» в белорусских рублях.

Рубрика	Банковское, биржевое дело и страхование
Вид	курсовая работа
Язык	русский
Дата добавления	26.12.2013
Размер файла	55,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

коммерческий банк вклад

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Такая ситуация происходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения — ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

Целью написания курсовой работы является изучение депозитных операций банка, их видов, депозитной политики в кредитных организациях.

Исходя из этого, были поставлены следующие задачи:

· изучить первоначальную форму депозитных операций;

· рассмотреть понятие депозита и его видов;

· изучить политику депозитного процента;

· рассмотреть характеристику основных финансовых показателей деятельности банка;

· рассмотреть особенности вкладных (депозитных) операций ОАО «Белагропромбанк».

Объектом исследования данной курсовой работы является ОАО «Белагропромбанк».

Предметом курсовой работы являются депозитные операции и депозитная политика кредитной организации.

Информационной базой при написании курсового проекта были законодательные акты НБ РБ в том числе учебная литература, статистические сборники, периодические издания, справочно-информационные системы.

Статистической базой для исследования послужил практический материал ОАО «Белагропромбанк».

1. Понятие, классификация привлеченных средств банка и их место в банковской ресурсной базе

В соответствии со ст. 8 Банковского Кодекса Республики Беларусь, банк- юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

· привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

· размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· иные операции. [1]

Отсюда следует, что главное, законодательно закрепленное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать свободные денежные средства предприятий, учреждений, организаций и населения и собранные таким образом средства предоставлять в кредит.

При осуществлении коммерческим банком пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные.

Собственные средства представляют собой совокупность различных по назначению фондов, принадлежащих банку и обеспечивающих ему экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находится в различных формах: в виде созданных за ее счет фондов банка, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и т. п.

В зависимости от источника привлечения банковские ресурсы можно разделить на:

· ресурсы других коммерческих банков;

· ресурсы Центрального банка;

· ресурсы, полученные от юридических лиц;

· ресурсы, полученные от физических лиц;

Все ресурсы коммерческих банков можно классифицировать по степени их доходности для банка:

Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов и какова вероятность их одновременного изъятия.

Ресурсы коммерческого банка можно классифицировать по возможности прогнозирования их величины. При этом выделяют ресурсы, поддающиеся прямому и косвенному регулированию. К ресурсам прямого прогнозирования относят фонды банка и нераспределенную прибыль. Косвенному прогнозированию подлежат средства в расчетах, остатки временно свободных средств на расчетных счетах предприятий и организаций, некоторые другие источники банковских ресурсов.

Следует также уделить внимание такому понятию, как «структура банковских ресурсов». Оно означает соотношение долей отдельных видов ресурсов банка в их общем объеме. Структура банковских ресурсов может зависеть от многих факторов: типа банка, наличия соответствующих лицензий, продолжительности деятельности банка, состава клиентуры, организационной формы банка, состояния рынка ссудных капиталов и иное.

Привлеченные ресурсы — одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму кредитных ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов. Вкладные операции представляют собой ту основу, на которой банки зарабатывают прибыль, т.е. это источники доходов банка. Вкладные операции позволяют банкам создавать резервы в полном объеме в соответствии с требованиями Национального банка Республики Беларусь и проводить дополнительные активные операции банка.

Привлеченные ресурсы выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций банками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли для обеспечения долговременного роста.

Привлеченные ресурсы играют немаловажную роль в управлении ликвидностью. Само понятие ликвидности банка тесным образом связано с привлеченными ресурсами. Привлеченные ресурсы предполагают возникновение обязательств банка перед клиентами (кредиторами и вкладчиками) по своевременному возврату привлеченных средств и уплате по ним процентов в соответствии с условиями договора. А ликвидность, как правило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своим обязательствам перед клиентами. Более того, вследствие непродуманной политики в области управления привлеченными ресурсами у банка могут возникнуть серьезные проблемы с ликвидностью.

Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основной признак классификации источников привлеченных средств — это кто выступает инициатором проведения операций. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.

Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка. В зависимости от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть целевыми и использоваться коммерческими банками для кредитования конкретных проектов или клиентов или не целевыми, которыми банки имеют право распоряжаться по собственному усмотрению.

К ресурсам недепозитного характера относятся:

· кредиты, приобретаемые у Национального банка в порядке рефинансирования и через кредитный аукцион (централизованные ресурсы);

· кредиты, приобретаемые на рынке межбанковских кредитов (МБК);

· выпуск собственных обязательств в виде векселей и облигаций

· соглашения об обратном выкупе (РЕПО).

Среди причин привлечения подобных ресурсов можно выделить следующие:

· угроза снижения показателей ликвидности банка;

· угроза образования дебетового сальдо по корреспондентскому счету;

· возможность эффективно использовать ресурсы на конкретные цели;

· мобилизация ресурсов для кредитования наиболее значимых клиентов из соображения престижа банка, поддержания имиджа банка.

Межбанковский кредит (МБК) является основным источником заемных средств коммерческого банка и осуществляется в целях поддержки текущей ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств. МБК происходит в рамках корреспондентских отношений банков и в конечном счете представляет дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитования потенциал банка. Особое место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого банка занимают кредиты Национального банка Республики Беларусь, которые выдаются в порядке рефинансирования на цели краткосрочного кредитования при соблюдении банком экономических нормативов и резервных требований.

Для привлечения ресурсов недепозитного характера банк также может выпускать собственные долговые обязательства — векселя и облигации. Банковский вексель — это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок. Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических лиц. Процентные векселя дают возможность первому векселедержателю (или последнему при наличии на векселе передаточной надписи-индоссамента) получить при предъявлении их в банк к погашению за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка процентный доход, а дисконтные веселя — дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю. Последняя — ниже номинала векселя.

Облигации коммерческого банка — это любые ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившем их.

От депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей облигации отличаются сроком выпуска (они не могут выпускаться на срок менее 1 года) и порядком выпуска. Выпуск облигаций банком может иметь место лишь при условии полной оплаты всех выпущенных этим банком акций или полной оплаты пайщиками своих долей в уставный фонд банка.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты.

Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере экономики. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала.

«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Следуя этому правилу, банки не могли бы использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования, так как те могут быть востребованными в любой момент. Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно не велики.

Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам. Помимо кассовых резервов, другим ограничителем в использовании коммерческими банками депозитов как кредитного ресурса являются обязательные резервы, устанавливаемые Национальным банком.

В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Отметим, что основным механизмом привлечения ресурсов в банки является установление правильных процентных ставок по привлекаемым депозитам. Важнейшие методы привлечения ресурсов сводятся к следующему:

· установление процентных ставок по методу «затраты плюс прибыль»;

· усилия банков, направленные на привлечение клиентов с более высокими доходами;

· установление платы по остаткам на счетах;

· ценообразование депозитной политики на основе рыночных процентных ставок;

· механизм установления процентных ставок для привлечения дешевых ресурсов из сопредельных государств.

Являясь основой для проведения банками активных операций, ресурсы во многом определяют степень и направления развития банковского бизнеса Укрепляющее влияние, оказанное на экономику Республики Беларусь снижением темпов инфляции и стабилизацией валютного курса белорусского рубля, а также активизация усилий банковской системы по привлечению средств населения позволяет говорить о постепенном о выдвижении последних на позиции основного источника ресурсов белорусских банков.

Изложенное позволяет утверждать, что депозиты физических лиц — значимый и перспективный источник формирования ресурсов белорусских банков, сочетающий в себе целый ряд преимуществ и позволяющий динамично нарастить ресурсный потенциал банковской системы. В условиях невысоких темпов роста депозитов юридических лиц вклады населения уже создают хорошую основу для расширения объемов банковских кредитов и таким образом способствуют активизации и повышению эффективности деятельности предприятий нашей страны, что в дальнейшем приведет к ускорению темпов роста ресурсной базы за счет их средств.

2. Классификация депозитов физических лиц и их характеристика

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть пассивов банка .

Депозит (от латинского depositum) — это денежные средства (в наличной и безналичной форме в национальной и иностранной валюте) или ценные бумаги, переданные в банк их собственником или третьим лицом по поручению и за счет собственника для хранения на определенных условиях в банковское учреждение. Денежные средства принимаются во вклады (депозиты) банком, имеющим лицензии на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты). Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Поэтому в деятельности коммерческих банков вклады клиентов представляют собой депозиты и являются основным источником формирования банковских ресурсов.

Для коммерческих банков вклады — главный вид ресурсов. Причем от характера вкладов зависят виды кредитных операций и соответственно размеры доходов банка. Депозиты представляют собой определенную сумму денежных средств, помещенную на хранение в кредитную организацию от имени частного или юридического лица, которому за пользование этими суммами начисляют определенный процент. Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные, сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и представляются в балансе единым показателем — средства клиентов.

В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты физических лиц подразделяются на вклады до востребования и срочные. С точки зрения экономического содержания депозиты можно подразделить на три группы:

· срочные и их разновидность сберегательные вклады.

Значительный объем среди пассивных операций коммерческих банков приходится на операции по привлечению депозитов до востребования. Они представляют собой средства, которые без предварительного уведомления банка со стороны клиента могут быть востребованы в любой момент. Эти средства оседают в виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами для осуществления расчетов и платежей или же для иного целевого использования средств, и, как правило, получение дохода по таким счетам не является основным мотивом их открытия.

В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которых можно классифицировать как депозиты до востребования. Прежде всего, это текущие (расчетные) счета.

Текущий счет физического лица предназначен для осуществления операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских правовых отношений. Условия его открытия и функционирования указываются в заключенном между банком и клиентом договоре.

Наиболее существенными условиями этого договора является начисление банком процентов на остаток средств на текущем счете и взимаемая с клиента плата за проведение банком расчетных операций и выдачу со счета наличных средств. В основе определения этих условий лежат разработанные и утвержденные банком тарифы.

Для отражения операций, осуществляемых с использованием банковских пластиковых карточек, их владельцам открываются карт-счета, остатки по которым представляют собой для коммерческого банка разновидностью депозитов до востребования.

Депозитами до востребования являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке. Благотворительный счет — это счет целевого характера, открываемый в банке гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи. Этот счет может открывается как в официальной денежной единице Республики Беларусь, так и в иностранной валюте.

Кроме рассмотренных выше видов банковских счетов по учету депозитных средств в режиме до востребования, в банковской практике могут встречаться и другие их виды. Можно отметить, что, несмотря на существование различного рода счетов до востребования, основным их видом для любого банка являются расчетные (текущие) счета, и преобладающая часть депозитов до востребования аккумулируется именно на этих счетах.

Основной характеристикой всех депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, осуществлять их полное изъятие. Как правило, сумма процентов по ним значительно ниже, чем по другим видам вкладов.

Данные депозиты представляют банку достаточно высокие риски, в случае их одновременного снятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам.

Особые «пики» оттока средств, привлеченных банками на условиях до востребования, приходятся на дни выплаты заработной платы, пенсий клиентам.

В отличие от вкладов до востребования срочные вклады помещаются в банках на определенный срок и приносят доход вкладчикам, обычно зависящий от длительности хранения средств на банковских счетах. Срочные вклады могут быть изъяты только в соответствии со сроком хранения, в противном случае клиент лишается повышенных процентов. Такие вклады выгодны банку, поскольку, используя депозиты вкладчиков в качестве ресурса, он может более свободно маневрировать ими, чем средствами во вкладах до востребования. Эта часть ресурсов является для коммерческих банков достаточно стабильной. Банки заинтересованы в приросте срочных вкладов, так как они усиливают ликвидность позиций их балансов.

При возрастании доли срочных вкладов в совокупном объёме ресурсов, может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования, средств.

Размещение в банках средств на фиксированные сроки оформляется специальным договором. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой в банке.

Основными условиями договора являются: сумма, валюта вклада, срок действия договора, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, условия внесения средств в депозит (в наличной или безналичной форме), обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Многие банки устанавливают минимальный размер срочного вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пени или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов.

Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, поскольку они стабильные и позволяют ему располагать денежными средствами длительное время и соответственно увеличить операционные доходы от процентов. Но следует иметь в виду, что при возрастании доли срочных депозитов в совокупном объеме ресурсов может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования, средств.

Срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Сумма срочного вклада должна быть неизменна в течение всего срока действия договора (исключая — срочный вклад с дополнительными взносами). Если вкладчик желает изменить судьбу вклада и потребовать возврата средств до окончания действия договора, то он может расторгнуть договор, изъять или переоформить вклад, однако при досрочном расторжении он частично лишается предусмотренных договором процентов, как правило в этом случае проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладу до востребования.

Срочные депозиты подразделяются в зависимости от сроков их привлечения. Сроки привлечения банками ресурсов зависят от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов. от сроков проведения банками активных операций. Cрок, на который заключается с банком договор, оказывают непосредственное влияние на размер депозитного процента. Чем длиннее срок, на который клиент передает средства банку, тем выше может быть предложенный вкладчику депозитный процент.

Выбор банком сроков привлечения депозитов может быть обусловлен рядом причин. В значительной степени эти сроки зависят от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов: если существует дифференциация норм обязательных резервов зависимости от сроков привлечения ресурсов, то банк останавливает свой выбор на таких сроках, которые позволяют ему осуществлять отчисления по минимальным нормам. Кроме этого, большое влияние на выбор сроков привлечения средств оказывают сроки проводимых банками активных операций. И, конечно, сроки привлечения банками ресурсов зависят от сложившихся тенденций и текущих конъюнктурных колебаний (спроса и предложения) на денежном рынке.

В настоящее время используются различные способы исчисления и уплаты процентов. Виды процентных ставок, назначаемых банком могут быть следующими: простые и сложные; плавающие и постоянные. Традиционным видом начисления процентов являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью — в соответствии с предусмотренным договором процентом — происходит расчет и выплата дохода по вкладу. Выплата простых процентов применяется в двух базовых депозитных схемах: единовременное погашение процентов и основной суммы долга (наиболее распространенный вариант) и периодической выплаты процентов с погашением основной суммы долга в конце срока действия депозитного договора.

Другим видом расчета доходов являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада.

Депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения депозитов.

Уплата банком процентов по депозитным операциям — основная часть расходов банка. Поэтому банк, с одной стороны не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой — вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительные сроки, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств от населения коммерческими банками не беспредельно. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Национальным банком Республики Беларусь установлен обязательный норматив: максимальный размер привлеченных средств физических лиц не должен превышать 100 % собственных средств (капитала) банка.

Сберегательные вклады предназначены для накопления или вложения денежных сбережений. Для них характерным является медленный, плавный рост и то, что денежные средства обычно используют лишь через длительный период времени. Следует иметь в виду, что к сберегательным вкладам не относят помещенные на счета денежные средства, предназначенные для осуществления платежей или вложенные на заранее оговоренный срок.

Изъятие средств со сберегательного счета возможно лишь после подачи уведомления владельцем вклада. Период уведомления может быть определен законодательно или устанавливается в законодательном порядке между банком и владельцем счета. Это свидетельствует о том, что сберегательные вклады предполагают наличие на их счетах стабильных остатков денежных средств, которые используются в активных банковских операциях. Причем, в ряде стран законодательно установлено, что денежные сбережения для обеспечения большей их сохранности должны инвестироваться в относительно надежные активы, например, ценные бумаги государства или ипотеки на земельные участки.

Несмотря на необходимость предварительного уведомления об изъятии денежных средств со сберегательных вкладов, банки выдают их вкладчикам по первому требованию. В этом случае коммерческий банк взимает с вкладчика плату для покрытия своих операционных расходов, как правило, путем их удержания с депозитного процента.

Разновидностью срочных депозитов являются сберегательные сертификаты, которые коммерческие банки реализуют физическим лицам.

Сберегательный сертификат — это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке.

Сберегательные сертификаты банка выпускаются в белорусских рублях в документарной форме на бланке.

Расчеты по выпуску, обращению и погашению сертификатов осуществляются как наличными денежными средствами, так и в безналичном порядке.

Собственником сертификата может быть физическое лицо — резидент или нерезидент Республики Беларусь. Сертификат является документальным оформлением договора банковского вклада (депозита).

Процентные ставки и сроки обращения сертификатов утверждаются уполномоченными органами банка. Процентная ставка в период срока обращения сертификата не изменяется. Собственник сертификата вправе передать права по сертификату только другому физическому лицу.

Договор уступки требования (цессия) при передаче прав по сертификату оформляется путем заключения двустороннего соглашения лица, уступающего эти права (цедент), и лица, приобретающего эти права (цессионарий) в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Договор уступки требования подписывается обеими сторонами. Условие непрерывности оформления цессии должно быть обязательным. Стоимость передаваемого сертификата устанавливается соглашением сторон.

Расчеты по уступке сертификата производятся цедентом и цессионарием самостоятельно. Наличные деньги цедент получает от цессионария без участия представителей учреждения банка.

Определение стоимости уступаемого сертификата может производиться по просьбе цедента и (или) цессионария.

Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течение срока обращения сертификата.

Погашение сертификата осуществляется в полной сумме, указанной в нем. Выдача части денежных средств против предъявленного сертификата не производится.

Погашение (оплата) или выплата процентов по сертификату производится как в наличной, так и в безналичной форме.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами:

-благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть расширен;

-благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка — утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный инвестор должен иметь в виду, что сертификаты являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам до востребования и срочным вкладам (депозитам) таким налогом не облагается. Указанная особенность учитывается банками, поэтому проценты по сертификатам, как правило, выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроком и суммой.

Таким образом, депозиты физических лиц, привлекаемые банками состоят из депозитов до востребования, срочных депозитов и их разновидностей — сберегательных вкладов и сберегательных сертификатов.

В настоящее время один из самых перспективных инструментов привлечения средств в банки являются банковские пластиковые карточки, которые занимают все более серьезные позиции в системе денежно-кредитных отношений нашей страны.

В Республике Беларусь развитие платежных технологий с использованием банковских карт находит государственную поддержку. Ведь именно государство должно быть заинтересовано в широком привлечении средств населения в банки, развитии безналичных форм расчета за товары и услуги, сокращении наличной денежной массы и затрат на ее поддержание, сокращении масштабов теневого экономического оборота и контроле по разработке и производству специализированных устройств для системы расчетов банковскими пластиковыми карточками.

3. Особенности вкладных (депозитных) операций ОАО «Белагропромбанк»

Деньги в любые времена являются средством платежа и средством накопления. Ни для кого не секрет, что с течением времени реальная покупательная способность денег снижается. Этот процесс обусловлен инфляцией, спасением от которой является размещение денег на банковский депозит под определенный процент. Депозиты, предлагаемые в ОАО «Белагропромбанк», помогут Вам не только сохранить, но и приумножить Ваши деньги.

ОАО «Белагропромбанк» осуществляет прием денежных средств физических лиц в депозиты (вклады) в белорусских рублях, СКВ (доллары США, евро) и ОКВ (российские рубли), вклады с выплатой процентов по окончании срока договора и с ежемесячной выплатой процентов, вклады с капитализацией, с возможностью пополнения суммы вклада.

Действующая в Банке централизованная система обработки операций позволяет владельцу счета (другим лицам) совершать в ЛЮБОМ подразделении Банка следующие операции по вкладным, текущим счетам в белорусских рублях и иностранной валюте:

· пополнение текущего, вкладного счета как самим вкладчиком, так и другим лицом (для вкладных счетов — если данное право предоставлено договором банковского депозита), а также представителем вкладчика по нотариально оформленной доверенности;

· совершение расходных операций по текущему, вкладному счету (в том числе перевод денежных средств со счета, кроме международных переводов и частных переводов внутри Банка) как владельцем счета, так и его представителем по доверенности, оформленной как в Банке, так и вне Банка.

Теперь рассмотрим виды вкладов ОАО «Белагропромбанк»:

· система вкладов «Линия роста»;

· сберегательная карточка «Депозитный кошелек»;

· срочный банковский вклад (депозит) «Забота»;

· вклад «Время денег!»;

· вклад «До востребования».

Вклад до востребования: срок хранения вклада не ограничен, вклад хранится до востребования его вкладчиком. Первоначальное внесение вклада осуществляется как наличными, так и безналичным перечислением. Дополнительные взносы во вклад принимаются без ограничения. Частичные выплаты со вклада производятся в пределах остатка вклада. Процентная ставка по вкладу в белорусских рублях — 0,5% годовых, в иностранной валюте- 0,1% годовых. Начисленные проценты ежегодно (в конце года) присоединяются к остатку вклада (капитализируется). В дальнейшем, проценты начисляются на новый остаток вклада.

Вклад «Пенсионный»: вклады предназначены для зачисления и хранения денежных средств, поступающих от государственного органа, осуществляющего перечисление пенсий, пособий, иных выплат по государственному социальному страхованию.

Банковские вклады имеют значительное преимущество: вкладчик всегда имеет возможность снять часть суммы (или всю сумму вклада) в любой момент времени (для удобства вкладчика может выдаваться пластиковая карточка) и при этом получать дополнительный доход.

Привлеченные средства (обязательства банка)

В настоящее время банковские операции базируются на привлеченных (заемных) кредитных ресурсах, которые являются обязательствами банка. Обязательства банка представляют собой наибольшую, не принадлежащую банку долю ресурсов, используемую на определенных условиях в качестве финансового источника. Их доля по различным банкам колеблется в пределах 75–90% финансовых ресурсов.

Привлеченные средства можно разделить на две группы:

• 1) депозиты;
• 2) недепозитные источники ресурсов.

Главную часть привлеченных средств банков представляют депозиты.

Депозиты – это денежные средства, внесенные в банк клиентами – физическими и юридическими лицами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства – это средства, которые банк получает в виде кредитов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Отличия недепозитных источников банковских ресурсов от депозитных заключаются в следующем:

• 1) недепозитные источники банковских ресурсов имеют не персональный характер, т.е. не получены от конкретного клиента банка, а приобретены на рынке на конкурентной основе;
• 2) инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, а не клиентам.

Рассмотрим структуру обязательств банка по публикуемой форме баланса (табл. 2.2).

Структура обязательств банка

Статьи обязательств банка

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

Средства кредитных организаций

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

Вклады физических лиц

Финансовые обязательства, оцениваемые но справедливой стоимости через прибыль или убыток

Выпущенные долговые обязательства

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон

Важной частью обязательств коммерческого банка являются кредиты, депозиты и прочие средства Банка России. Для поддержания ликвидности коммерческий банк может получить кредитные ресурсы как у Банка России, так и у других коммерческих банков по линии межбанковского кредитования. Получение кредитов в Банке России производится на основе механизма рефинансирования (путем предоставления внутридневных кредитов, кредитов овернайт, ломбардных и прочих кредитов). Межбанковские депозиты – средства, привлекаемые банками на свои счета по инициативе банка-кредитора, который соглашается на заранее объявленных банком-дебитором условия привлечения средств. При размещении межбанковского депозита дебитор косвенно взимает с кредитора плату, выплачивая ему проценты по более низкой процентной ставке (например, по ставке «прайм» минус фиксированная маржа).

Средства кредитных организаций отражают привлеченные коммерческим банком ресурсы на счета ЛОРО, а также на основе межбанковского кредитования. Межбанковские кредиты – кредиты, предоставляемые банками друг другу по инициативе банка-дебитора, который обращается в банк-кредитор за их получением. У этого вида кредитования имеется ряд особенностей:

• 1) кредитный договор оформляется в письменной форме и особым образом регулирует права сторон в каждом конкретном случае;
• 2) средства предоставляются в виде кредитной линии, за неиспользованный остаток по которой взимается комиссия;
• 3) при выдаче межбанковского кредита кредитор косвенно взимает плату с дебитора, требуя выплатить проценты по более высокой процентной ставке.

Оценивая структуру обязательств банка по линии межбанковских депозитов и кредитов, следует исходить из того, что заимствование средств (как и привлечение) является нормальной текущей деятельностью банка.

Межбанковский кредит берется с целью поддержания текущей ликвидности банка и обеспечения рентабельного вложения средств.

Свойства межбанковского кредита:

• – носит краткосрочный характер;
• – отличается оперативностью предоставления средств;
• – происходит в рамках корреспондентских отношений банков.

Выделим недостатки межбанковского кредита в плане формирования ресурсной базы банков:

• – представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам привлеченных средств потенциал банка, так как его высокий удельный вес в общем объеме привлеченных средств ведет к удорожанию кредитных ресурсов банка;
• – значительная доля межбанковского кредита (МБК) в структуре источников означает зависимость банка от займов, полученных на межбанковском рынке;
• – напротив, незначительный удельный вес МБК в структуре пассивов означает, что у банка нет доступа к ресурсам на межбанковском рынке, что, в свою очередь, может быть вызвано недоверием со стороны других банков.

Однако с позиции банковской ликвидности необходимо отметить, что высокий удельный вес межбанковских кредитов в определенные сроки может быть оправдан. При этом с ростом степени зависимости банка от займов, полученных у других банков, снижается его прибыль, поскольку межбанковские кредиты являются самыми дорогими ресурсами. Значительная зависимость от межбанковского финансирования не только не способствует диверсификации операций банка и повышению его ликвидности, но напротив, сопряжена с высокой степенью риска и является результатом того, что банк берет слишком много кредитов по сравнению с объемом его депозитов. Кроме того, высокое значение коэффициента рефинансирования свидетельствует о наличии у банка значительных резервов роста доходности его операций. Оптимальный уровень доли межбанковского кредита в ресурсной базе банка составляет около 20%.

Межбанковское финансирование (кредиты, депозиты, займы, предоставленные банками друг другу) рассматривается как неустойчивый источник средств. Его использование допустимо лишь в случаях временных или сезонных потребностей в кредитных ресурсах или денежной наличности, а также при непредвиденном снятии клиентами крупных сумм со своих депозитных счетов. В то же время необходимо учитывать, что крупные банки, расположенные в финансовых центрах, проявляют тенденцию к постоянным заимствованиям, в том числе межбанковским.

Следующим элементом банковских обязательств являются средства клиентов, не являющихся кредитными организациями. К ним относят депозиты юридических лиц (в виде остатков на их текущих и расчетных счетах). Любые операции для клиента банк проводит, как правило, только при условии, что данный клиент открыл у него необходимые счета и держит на них достаточные суммы денег. Согласно Закону о банках клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в неограниченном числе банков.

Расчетные счета открываются юридическим лицам – резидентам РФ, являющимся коммерческими организациями, а также гражданам – индивидуальным предпринимателям, действующим без образования юридического лица. Они предназначаются:

• – для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений;
• – для расчетов с поставщиками, с бюджетом (уплата налогов и взносов), с рабочими и служащими (выплата заработной платы и т.п.), с банками (погашение полученных кредитов и уплата процентов за кредиты);
• – для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке и др.

Текущие счета открываются юридическим лицам – резидентам РФ, являющимися некоммерческими организациями, и предназначены для расчетов данных организаций в соответствии с целями деятельности, предусмотренными в их учредительных документах, а также в случаях, предусмотренных законодательством.

В условиях конкурентной борьбы важным видом обязательств банков являются вклады физических лиц. Право привлечения денег во вклады физических лиц имеют только банки, получившие соответствующую лицензию от Банка России. В 2003 г. был принят Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», целями которого являются защита нрав и законных интересов вкладчиков отечественных банков, укрепление доверия и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации. Вкладчиком может быть и юридическое лицо. Вклад, который делает юридическое лицо, обычно именуется банковским депозитом.

Средства, принятые от клиентов, подразделяются следующим образом:

• – вклады (депозиты) до востребования;
• – вклады (депозиты) срочные;
• – сберегательные вклады.

Вклады (депозиты) до востребования – это средства в рублях или в иностранной валюте (если данный банк располагает лицензией, дающей ему право проводить валютные операции), внесенные (переведенные) на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) могут получить полностью или в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий денежный документ и предъявив его в банк. С точки зрения банка этот ресурс, отличающийся повышенной мобильностью, является не очень надежным, поэтому процент, который он платит за данные привлеченные средства, относительно невелик.

Депозиты до востребования имеют следующие особенности:

• – деньги вносятся (зачисляются) и изымаются (списываются) свободно;
• – владелец счета платит байку комиссию за открытие и (или) пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах от дебетового оборота по счету (суммы списаний со счета);
• – банк платит владельцу счета невысокий процент либо вообще не платит (средства в расчетах).

Срочные вклады (депозиты) – деньги, внесенные (переведенные) в банк на фиксированный срок, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) обязуется не забирать из банка (не снимать со счета) до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре. Они делятся на срок: до 30 дней, от 30 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дней до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

Особенности срочных вкладов (депозитов) состоят в следующем:

• – средства привлекаются на четко определенные сроки, но клиенты, особенно физические лица, вправе и не соблюдать эти сроки;
• – средства на срочном депозите юридического лица не могут использоваться для платежей, на них не выписываются платежные документы;
• – владельцам соответствующих счетов банк платит фиксированный процент.

Особую группу составляют банковские сберегательные вклады, открываемые физическим лицам: до востребования, срочные, в том числе срочные с дополнительными взносами, целевые, условные и др.

Важно отметить, что банк может осуществлять свою деятельность только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер проводимых операций напрямую зависит от качественного состава и структуры привлеченных банком ресурсов. Так, если банк привлекает ресурсы с краткосрочного рынка, то он имеет ограниченные возможности по размещению средств и ему практически недоступен рынок долгосрочных вложений. Следовательно, объем и качественный состав средств, которыми располагает банк, определяют масштабы и направления его деятельности. Поэтому вопросам формирования ресурсной базы банка отводится первостепенная роль. В развитых странах банки прибегают к более широкому арсеналу финансовых ресурсов. Например, банки США могут приобретать средства путем:

• а) получения займов на местном рынке федеральных фондов (депозитных остатков, хранимых на счетах в федеральных резервных банках) и за рубежом на евровалютном рынке;
• б) продажи клиентам депозитных сертификатов рынка краткосрочного капитала;
• в) заимствования средств у федерального резервного банка;
• г) заключения соглашения с частными лицами и учреждениями об обратном выкупе ценных бумаг.

Для пополнения ресурсной базы коммерческие банки могут привлекать финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Финансовые обязательства включают кредиторскую задолженность поставщиков, иную кредиторскую задолженность. При этом собственно понятие кредиторской задолженности в банках обычно используется реже, чем в некредитных организациях. До момента оплаты данных обязательств они используются банками как источник привлеченных средств для осуществления ими активных операций.

Согласно МСФО (IAS) 39 кредитная организация обязана признавать актив или финансовое обязательство в своем балансе только в том случае, когда она становится стороной по договору в отношении данного финансового инструмента. Финансовые обязательства при первоначальном признании оцениваются по справедливой стоимости – как правило, по справедливой стоимости уплаченного (в случае актива) или полученного (в случае обязательства) возмещения.

Справедливая стоимость определяется на основе цены сделки, совершенной между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку и независимыми сторонами. Самой оптимальной основой для определения справедливой стоимости являются ценовые котировки ан активном рынке. В отсутствие активного рынка для финансового инструмента организация определяет справедливую стоимость путем применения одной из методик оценки. Методика оценки используется, чтобы определить, какова была бы цена сделки на дату оценки при совершении ее независимыми друг от друга сторонами, движимыми обычными деловыми соображениями. Такие методики предусматривают использование информации (при ее наличии) о последних рыночных сделках между хорошо осведомленными, желающими совершить такие сделки, независимыми друг от друга сторонами, ссылки на текущую справедливую стоимость другого, в значительной степени тождественного, инструмента, анализ дисконтированных денежных потоков и модели определения цены опционов.

В структуру кредиторской задолженности входит:

• 1) срочная задолженность (в том числе: работникам банка по оплате труда, по подотчетным суммам; внебюджетным фондам по начислениям на заработную плату; бюджету по налогам; поставщикам, подрядчикам и покупателям; фирмам – нерезидентам по хозяйственным операциям; организациям, состоящим на сметном финансировании банка; участникам банка по дивидендам; прочим кредиторам);
• 2) просроченная задолженность (работникам банка по оплате труда; прочим кредиторам).

В процессе анализа выявляется своевременность и полнота выплат по обязательствам банка в целом, определяются причины несоблюдения обязательств с позиций срочности. Основное внимание уделяется обязательствам, сроки погашения которых наступают в отчетном периоде, а также отсроченным и просроченным обязательствам (их удельному весу в общей сумме краткосрочных обязательств, динамике структуры просроченных обязательств). Рост показателей отношения кредиторской задолженности к общей сумме обязательств банка, акционерному капиталу и доходам банка является негативной тенденцией и указывает на возможные трудности с его ликвидацией.

В качестве обязательств банка рассматривается сумма средств, привлеченных банком за счет выпуска и размещения на рынке собственных ценных бумаг (выпущенных долговых обязательств). К ним относят векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, инвестиционные сертификаты.

Вексель – долговая ценная бумага (документарная), удостоверяющая ничем не обусловленное право ее владельца требовать уплаты обозначенной в нем суммы в установленный срок. Банковский вексель имеет в своей основе депозитную природу в отличие от кредитной по классическим векселям, поскольку он выпускается банком-эмитентом на основании депонирования клиентом банка определенной суммы средств. Таким образом, вексель для банка является инструментом привлечения дополнительных ресурсов, а для его покупателя – возможностью размещения временно свободных денежных средств с целью получения дохода.

Действующее вексельное законодательство допускает для банков-эмитентов возможность самостоятельно устанавливать правила выпуска и оборота своих векселей, что делает векселя особенно привлекательными для банков. Выпуск банками векселей не требует регистрации.

При выпуске собственного векселя коммерческий банк может выступать:

• – векселедателем простого векселя (предоставляется клиентам, оформляющим отсрочку платежа своим поставщикам векселями);
• – акцептантом переводного векселя (дается согласие на оплату по векселю);
• – одновременно векселедателем и акцептантом одного и того же переводного векселя;
• – векселедателем переводного векселя, возвращаемого им для предъявления к акцепту;
• – векселедателем неакцептованного переводного векселя.

Сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленного в сертификате процента в банке, выдавшем сертификат. Классификация сертификатов приведена в табл. 2.3.

Механизм формирования и эффективность использования ресурсов банка по привлеченным средствам

Исинбаева, И. В. Механизм формирования и эффективность использования ресурсов банка по привлеченным средствам / И. В. Исинбаева, Л. Р. Курманова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2017. — № 15 (149). — С. 391-395. — URL: https://moluch.ru/archive/149/42068/ (дата обращения: 15.06.2022).

В статье уточнены и обоснованы значения категорий «привлеченные средства банка», «депозит банка», рассмотрены механизм формирования привлеченных средств, а также их эффективность использования. Выделены основные направления по оптимизации ресурсной базы банка.

Ключевые слова: ресурсы, привлеченные средства, депозит, коммерческий банк, денежные средства, вклад, эффективность

Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Преобладание привлеченных средств в ресурсной базе банков является вполне обоснованным, так как банки заинтересованы в повышении прибыльности собственного капитала. Это связано с тем, что прибыль, полученная банком от использования как собственных, так и привлеченных средств, при исчислении этого показателя сопоставляется только с суммой собственных средств.

Привлеченные ресурсы — одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Для наиболее полного раскрытия понятия привлеченных ресурсов банка целесообразно охарактеризовать такое понятие, как «ресурсы банка». «Ресурсы коммерческого банка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций» [15, c. 529].

Отталкиваясь от данного определения, понятие привлеченных ресурсов различные авторы трактуют по-разному, но сущность их в целом одна. В таблице 1 рассмотрим определение привлеченных ресурсов банка с точки зрения различных авторов.

Мнения различных авторов по трактовке определения «Привлеченные средства банка»

Автор

Определение

Операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка — это пассивные операции. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые привлеченные средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.

Привлеченные средства — средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования.

Основные объемы ресурсной базы коммерческих банков составляют привлеченные и заемные средства, которые образуются в результате исполнения банком операций, формирующих его пассивы.

Белоглазова Г. Н.

Пассивные операции — это операции по формированию ресурсов коммерческих банков. Привлеченные средства формируют преобладающую часть банковских ресурсов. Их размер и структура зависят от клиентской и продуктовой специализации банка, конъюнктуры банковского рынка, макроэкономической ситуации, политики Банка России и других факторов.

Привлеченные средства банка — это совокупность средств на текущих, депозитных и других счетах банковских клиентов (юридических и физических лиц), на счетах общественных организаций, различных общественных фондов, которые размещаются в активе с целью получения прибыли или обеспечения ликвидности банка.

Продолятченко П. А. [11, c. 112]

Привлеченные ресурсы — это те средства, которые получены от клиентов кредитной организации и/или позаимствованы в банковском секторе. То есть привлеченные средства формируются за счет возможности банка привлекать денежные средства хозяйствующих субъектов, населения, организаций и так далее, а также средства, получаемые банком от выпуска собственных ценных бумаг, осуществления других операций, которые увеличивают ресурсную базу кредитной организации, и на рынке межбанковского кредита.

Анализируя понятие привлеченных ресурсов коммерческих банков, данные ведущими специалистами в области экономики, можно сделать вывод, что привлеченные ресурсы банка — это пассивные операции, а именно депозиты и межбанковские кредиты, в том числе у Банка России, направленные на увеличение его ресурсной базы, нацеленной на стабильное существование и бесперебойное выполнение обязательств банка.

Основными способами привлечения ресурсов банками являются [19]:

– открытие и ведение текущих и расчетных счетов предприятий, организаций и граждан, а также корреспондентских счетов банков-корреспондентов;

– привлечение во вклады и депозиты денежных средств физических и юридических лиц;

– выпуск собственных долговых обязательств;

– привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от банка России.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы банка по способу их аккумулирования группируются следующим образом [15, c.530]:

– недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты — денежные средства, внесенные в банк клиентами — физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Критический анализ подходов ученых к определению понятия «депозитные ресурсы банка» показал, что определение данного понятия трактуется по-разному и единое мнение по этому вопросу на сегодня отсутствует. В таблице 2 рассмотрим определение депозита банка с точки зрения различных авторов.

Мнения различных авторов по трактовке определения «Депозит банка»

Автор

Определение

Под депозитом определяет деньги, переданные в банк их собственником для сбережения и которые, в зависимости от условий сбережения, учитываются на определенном банковском счете.

Депозит — средства в национальной и иностранной валюте, переданные их собственником или другим лицом по его поручению в наличной или безналичной форме на счет собственника для сбережения на определенных условиях.

Миллер Р. Л., Ван-Хуз Д. Д.

Депозит — это сумма денежных средств клиента, переданная им в распоряжение банку, независимо от срока и особенностей юридического оформления такой передачи.

Субботина К. Е. [14, c. 412]

Депозит — деньги или ценные бумаги, поступающие в банки и подлежащие возврату вкладчику или какому-либо лицу по указанию вкладчика при наступлении определенных условий.

Рассматривает депозит как обязательство банка по временно привлеченным средствам физических и юридических лиц или ценными бумагами за определенную плату.

Тяжелков М. В. [16, c. 631]

Депозит — это передача средств клиента банку во временное пользование. Депозит рассматривает не как средства, привлеченные банком на сбережение, а как ссуда, предоставляемая субъектами хозяйствования и населением в пользование банку на выгодных условиях.

Жилан О. Д. [5, c. 7]

Понимает денежные средства или ценные бумаги (акция, облигация), что вносятся для сбережения в кредитные учреждения.

Березина М. П. [3, c. 32]

Депозит (вклад) — это денежные средства в национальной и иностранной валюте, переданные их собственником или другим лицом по его поручению в наличной или безналичной форме на счет вкладчика для сбережения на определенных условиях.

Кузякова В. В. [7, c. 322]

Депозит — это деньги или ценные бумаги, внесенные в кредитные учреждения (банки, сберегательные институты) на сбережение предприятиями, организациями и гражданами.

Приведенные данные свидетельствуют, что при определении понятия «депозит банка» как зарубежные, так и отечественные ученые используют множество признаков, неодинаковых по экономическому содержанию, важности, возможности регулирования, направлениям размещения, собственности и т. д., что в результате усложняет процесс управления ими. Исходя из выше изложенного, под депозитом банка следует понимать денежные средства в наличной или безналичной форме, размещенные их собственниками или третьими лицами по поручению собственников на именных счетах банка, на принципах возвратности, срочности, платности, дифференцированности, обеспеченности и целевого характера.

Привлеченные средства вовлекаются в экономический процесс с целью получения дохода, формируют капитал, используемый банком в проведении активных операций. В настоящих условиях хранение денег в коммерческих банках — один из немногих способов сохранить свои сбережения. Использование привлеченных ресурсов позволяет:

– существенно расширить объем банковского бизнеса;

– обеспечить более эффективное использование капитала;

– ускорить формирование ресурсной базы;

– повысить рыночную стоимость коммерческого банка [11, c. 114].

Для эффективности использования привлеченных средств определяются показатели, представленные в таблице 3. Условием достижения эффективности использования депозитных ресурсов является поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использование всей совокупности депозитных ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы) [10, c. 934].

Показатели оценки доходности банка

Показатель

Формула

Характеристика

1. Процентная маржа

% маржа = (Пд-Пр) / СА×100 %, где Пд — процент по ссудам, полученный банком при размещении средств;

Пр — процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах;

СА — средняя величин доходных активов.

Показатель процентной маржи показывает разницу между полученными и уплаченными процентами оказывает непосредственное влияние на рентабельность КБ. Величина, анализ изменения данного показателя важны для принятия адекватных управленческих решений.

СПРЭД= (Пд / К)×100 % — (Пр / Д) ×100 %, где К — сумма размещенных кредитов за период;

Д — сумма привлеченных депозитов за период.

Как видно из формул, в расчет показателей входит депозитный процент, играющий немаловажное значение при формировании депозитной политики.

3.Уровень оседания вкладного рубля;

где Уо — уровень оседания средств во вкладах в процентах; Ок — остаток вклада на конец года; Он — остаток вклада на начало года; П — поступления во вклады.

Чем больше уровень оседания вклада, тем лучше для банка. Рост числового значения данного показателя свидетельствует о превышении притока вкладов над их оттоком, а нулевое значение — о неизменности вкладов.

4. Средний срок хранения средств

Сд = Оср / В×Д, где Сд — средний срок хранения в днях; Оср — средний остаток вкладов; В — оборот по выдаче вкладов; Д — количество дней в периоде.

Данный показатель позволяет оценить возможность использования имеющихся средств в качестве ресурса кредитования соответствующего срока.

5. Средняя стоимость привлекаемых ресурсов

Спр = Зсов / Рпр, где Спр — коэффициент средней стоимости привлеченных ресурсов; Зсов — совокупные затраты на привлечение ресурсов; Рпр — средний размер привлеченных ресурсов за период.

Коэффициент позволяет оценить средние затраты на привлечение ресурсов.

6. Эффективность использования привлеченных ресурсов

Эпр = Зпр / % маржа, где Эпр — коэффициент эффективности использования привлеченных ресурсов; Зпр — затраты на привлечение ресурсов.

Коэффициент показывает сколько доходов приносит единица произведенных затрат.

Анализируя объем обязательств банка, важно дать их как количественную, так и качественную оценку. Увеличение сумм обязательств банка свидетельствует о росте депозитной базы банка. При этом также необходимо проанализировать их качественную структуру [6, c. 92].

Чем выше доля обязательств перед клиентами банка (предприятий и организаций) на долгосрочной основе, тем выше стабильная часть ресурсов коммерческого банка, что положительно влияет на его ликвидность и снижает его зависимость от межбанковских займов. Однако срочные депозиты являются более дорогими, что негативно влияет на рентабельность и прибыльность работы банка, в то же время увеличение доли (более 30 %) банковских займов повышает риск несбалансированной ликвидности, поскольку усиливается зависимость банка от внешних источников финансирования. Стоит отметить, что через дефицит свободных средств у субъектов хозяйствования доля МБК в структуре обязательств достигает 40–50 %.

Высокая доля остатков на счетах клиентов снижает стабильность ресурсной базы банка, увеличивает потребность в высоколиквидных активах, побуждает банк к усилению трансформации части краткосрочных ресурсов в более долгосрочные вложения и этим обостряет проблему ликвидности.

Анализ отдельных видов привлеченных ресурсов дает возможность конкретизировать способы повышения ликвидности и прибыльности работы банка [18, c. 29].

Увеличение обязательств банка оценивается положительно, ведь это свидетельствует о росте суммы кредитных ресурсов. Чем больше удельный вес срочных депозитов, тем выше стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Это положительно сказывается на его ликвидности и уменьшает зависимость от межбанковских кредитов.

Таким образом, можно выделить следующие основные направления по оптимизации ресурсной базы банка [4, c. 391]:

– совершенствование механизма привлечения депозитов;

– планирование активных и пассивных операций банка;

– сбалансированное проведение активно-пассивных операций коммерческого банка;

– выбора потенциальных кредитных соглашений и предоставления займов;

– рационализация подходов к формированию депозитных и кредитных процентов;

– эффективное использование информационного обеспечения при осуществлении активно-пассивных операций банка и прочее.

Таким образом, управление сберегательными и депозитными операциями следует организовывать так, чтобы обеспечить постоянный рост прибыли в ближайшее время или в перспективе, создав для этого необходимые условия. Реализуя депозитную политику, целесообразно расширять круг клиентов и применять к ним различные условия вложений, которые бы наиболее полно отвечали их интересам.

1. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — М.: Экономистъ, 2013. — 751 с.
2. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — М.: КНОРУС, 2014. — 460c.
3. Березина, М. П. Проблемы развития депозитных операций банка / М. П. Березина // Деньги и кредит. — 2014. — № 5. — С. 32–33.
4. Букреева, Л. М. Стратегия управления ресурсным потенциалом коммерческого банка / Л. М. Букреева // Молодой ученый. — 2015. — № 24. — С. 391–393.
5. Жилан, О. Д. Методические подходы к оценке депозитной политики коммерческого банка / О. Д. Жилан // Известия. — 2014. — № 3. — С. 7–8.
6. Казимагомедов, А. А. Проблемы формирования и стратегические подходы к пополнению ресурсной базы коммерческих банков / А. А. Казимагомедов // Вестник. — 2014. — № 5. — С. 92–96.
7. Кузякова, В. В. Понятия и классификация депозитов банка / В. В. Кузякова // Молодой ученый. — 2014. — № 19. — С. 321–324.
8. Лаврушин, О. И. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин. — М.: Кнорус, 2014. — 672 с.
9. Миллер, Р.Л., Ван-Хуз, Д. Д. Современные деньги и банковское дело: Учебник / Р. Л. Миллер, Д. Д. Ван-Хуз. — М.: Инфра-М, 2012. — 856 с.
10. Попов, М. О. Эффективное управление привлеченными ресурсами коммерческих банков / М. О. Попов // Молодой ученый. — 2016. — № 7. — С. 934–937.
11. Продолятченко, П. А. Содержание и значение привлеченных финансовых ресурсов коммерческих банков / П. А. Продолятченко // Российское предпринимательство. — 2016. — № 10. — С. 112–117.
12. Роуз, П. С. Банковский менеджмент: Учебник / П. С. Роуз. — М.: Дело, 2014. — 744 с.
13. Смирнов, Ю. Н. Анализ эффективности формирования ресурсной базы кредитных организаций / Ю. Н. Смирнов // Социально-экономические и технические системы: Исследование, проектирование, оптимизация. — 2015. — № 14. — С. 21.
14. Субботина, К.Е., Кобзева, О. А. Особенности развития депозитных операций в банках России / К. Е. Субботина, О. А. Кобзева // Молодой ученый. — 2014. — № 7. — С. 412–414.
15. Тупейко, С. А. Теоретические основы пассивов коммерческого банка и их анализа / С. А. Тупейко // Молодой ученый. — 2015. — № 3. — С. 529–532.
16. Тяжелков, М. В. Депозитные операции коммерческих банков / М. В. Тяжелков // Международный научный журнал «Символ науки». — 2015 — № 6. — С. 631–643.
17. Чепик, О. В. Некоторые особенности формирования депозитной политики Сбербанка России / О. В. Чепик // Экономические науки. — 2014. — № 1. — С. 47–49.
18. Хашиева, Л. Х. Методы управления привлеченными ресурсами коммерческого банка: классификация, характеристика и основные тенденции развития / Л. Х. Хашиева // Финансы и кредит. — 2014. — № 28. — С. 28–37.
19. Привлеченные средства [Электронный ресурс] // http://www.cbr.ru — официальный сайт ЦБ РФ. Электр.дан. URL: http://www.cbr.ru/statistics/ default.aspx?Prtid=ps&ch= (дата обращения 06.10.2015) — Заглавие с экрана.

Основные термины (генерируются автоматически): средство, банк, ресурс, депозит, коммерческий банк, операция, привлеченный ресурс банка, ресурсная база, безналичная форма, ресурсная база банка.

Источник https://revolution.allbest.ru/bank/00346409_0.html

Источник https://studme.org/66100/bankovskoe_delo/privlechennye_sredstva_obyazatelstva_banka

Источник https://moluch.ru/archive/149/42068/